Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году: формула расчета

Приобретая собственное жильё, приходится потратить немалую копеечку. Поэтому целесообразно задуматься, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры. Это позволит добиться достаточно существенной выгоды, получив обратно тринадцать процентов от затрат. Деньги будут совсем нелишними для дальнейшего благоустройства жилья.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Калькулятор расчёта имущественного налогового вычета

Чтобы точно рассчитать сумму, которую должны вернуть, следует располагать документально подтверждёнными сведениями о тратах на приобретение/постройку недвижимости. Для проведения расчёта налогового вычета калькулятор не помешает, в особенности если нужно просчитывать многочисленные затраты, понесённые при:

• самостоятельном возведении;
• ремонте недвижимого имущества.

Да и при обычной покупке квартиры калькулятор поможет точно высчитать, на какие суммы возврата можно рассчитывать.

Учитывая, какому количеству людей в 2019-2020 году приходится выполнять подобные расчёты, всё более популярным становится такой сервис, как онлайн-калькулятор, который представлен ниже:

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры предоставлен сайтом calcus.ru

• Вводим данные по стоимости жилья, год покупки и сразу получаем результат по текущему году.
• По приобретавшему раньше объекту придётся вносить данные по заработкам, чтобы получить сколько полагается вернуть за прошедшие годы и в будущем.

Расчёт имущественного налогового вычета

Какой окажется сумма возврата, когда есть право на имущественный вычет, определяется рядом обстоятельств. Например, сроком обращения, когда прошло немало лет после приобретении недвижимости. В этом случае можно рассчитывать лишь на возврат НДФЛ за предшествующее запросу трёхлетие.

Рассматривать разные ситуации, возникающие при обращении за имущественным вычетом, желательно на типичных примерах.

Пример 1: Покупка квартиры

Проведём расчёты налогового вычета при покупке квартир российским гражданином А. в:

• 2017 году — за 1 300 000 рублей;
• 2019-м – за 1 600 000.

Заполняем сведения о доходах А., чтобы выяснить, сколько ему полагается возврата по первой из квартир.

Так как предусмотренный пп. 1 п. 3 ст. 220 НК предельный размер равен двум миллионам, то посчитаем, какие денежные средства можно вернуть с покупки квартиры в 2019-м. Не было использовано 700 000, что даст А. льготу в 91 000.

Пример 2: Получение вычета индивидуальным предпринимателем на УСН

Неприятная для ИП Б., обзавёдшегося квартирой за 3 000 000 рублей, деталь состоит в том, что возвращают 13 процентов при покупке квартиры только тем, кто платит НДФЛ. Его предпринимательство на УСН не предоставляет права на имущественный налоговый вычет. Следовательно, Б. его предоставлять не должны.

Возможные варианты, позволяющие Б. стать льготником:

• ведение деятельности на ОСНО;
• параллельное трудоустройство в качестве наёмного работника;
• оформление покупки на официально работающую супругу(-а).

Пример 3: Покупка квартиры в ипотеку

Налогоплательщиком В. в 2018 году были привлечены заёмные средства – 4 500 000 рублей. Согласно п. 4 ст. 220 НК государство возвращает ему по ипотеке до трёх миллионов. Предусматривается возврат подоходного налога по расходам, которые В.:

• несёт по уплате процентов по банковскому займу;
• совершил, вложив собственные два миллиона.

Прибегнув к ипотечному кредитованию, можно суммарно вернуть, по максимуму, 650 000 рублей.

В 2019-м В. возвратят 13%:

• от двух миллионов – 260 000;
• от 230 000, внесённых в качестве обслуживания займа ещё 29 900.

В последующем времени В. может рассчитывать, что ему будут перечислять оставшееся в виде 13% от трёх миллионов по обслуживанию кредитного займа (390 000 – 29 900 = 361 100).

Пример 4: Покупка имущества супругами в совместную собственность (с 1 января 2014 года)

Посмотрим, сколько составляет возврат НДФЛД при покупке квартиры супругами Г. за 4, 8 млн руб. Супруги владеют равными правами, каждый на половину жилья. Поэтому учитываем, с какой суммы может выполняться обратное перечисление. Она меньше доли. Поэтому каждому причитаются максимально возможные 260 тыс.

Пример 5: Покупка имущества супругами в совместную собственность (до 1 января 2014 года)

Супружеская пара Д. приобретя в 2011 году, пришла за вычетом восемь лет спустя. Попробуем посчитать, сколько принесёт им возврат 13 процентов. Стоило приобретение 4 млн, что в сложившейся ситуации не слишком существенно, так как супруги Д. могут рассчитывать не на 13 процентов от покупки квартиры, а на обратное перечисление подоходного налога за 2016-2018 годы.

Доходы мужа за этот период – два миллиона, что принесёт ему 260 тыс. У супруги – 1, 4 млн, что даст право на возврат 182 тыс.

Пример 6: Покупка имущества в долевую собственность (с 1 января 2014 года)

Рассмотрим, как считается сумма налогового вычета для Е. и Ж., купивших за 2,8 млн. руб (доли – поровну). Для работающих Е. и Ж. размер имущественного налогового вычета – по 182 000.

Пример 7: Покупка имущества в долевую собственность (до 1 января 2014 года)

Величина возмещения, начисляемого Е. и Ж. в такой ситуации, оказывается почти в полтора раза ниже. Ибо возврат налога при покупке квартиры предусматривался по каждому покупателю только с миллиона. Следовательно, полученный вычет за квартиру приносит Е. и Ж. по 130 000.

Пример 8: Покупка квартиры с использованием материнского капитала

Определяя, какую сумму получит И., приобретавшая за 2 200 000 рублей, принимаем к сведению, что имущественного вычета при покупке не дадут на сумму привлечённого маткапитала. Отнимаем привлечённые из средств семейного капитала 300 000, значит, вернуть НДФЛ И. полагается с 1 900 000. Что составит 247 000 рублей.

Пример 9: Имущество, приобретённое до 2008 года

Исчисление возврата налога для К., потратившему в 2006 году 1, 8 млн руб, выполнялся спустя 13 лет. Максимум, на что позволяется претендовать, рассчитывается как 13% от миллиона рублей – 130 000.

Категории граждан

Не в каждом случае приобретение/постройка жилья даёт право на льготу. Она не предоставляется, если квартиру купили за средства:

• бюджета;
• работодателя;
• маткапитала;
• перешедшие к взаимозависимым лицам, как их определяют пп. 10, 11 п. 1 ст. 105.1 НК.

Возврат подоходного доступен по жилью, приобретённому на российской территории:

• официально работающему, потратившему собственные средства или привлечённые через ипотеку;
• вышедшему на пенсию;
• пенсионеру, имеющему доходы, с которых уплачивается НДФЛ;
• приобретавшему на несовершеннолетнего ребёнка, используя облагаемый подоходным налогом заработок.

Абсолютно легальная сделка по приобретению жилья с реальным перечислением денежных средств, совершённая взаимозависимыми лицами, не даёт оснований возвратить подоходный.

Максимальное количество выплат

Когда вычисляют сколько можно ещё получить при неизрасходованном двухмиллионном лимите, нельзя забывать, что количество сделок до 2014 года лимитировалось одной. Позже этот барьер устранили.

Ограничение распространяется теперь на максимально допустимую сумму – 13% от 2 млн = 260 000. За сколько раз они будут запрашиваться, закон не предусматривает.

Перечень документации

Каким должен быть пакет документации, подтверждающей для местной ИФНС факт покупки жилья, оговорено в пп. 6 п. 3 ст. 220 НК.

1. Для подтверждения личности необходимо предоставление:
2. Источники дохода подтверждаются формой 2-НДФЛ.

Регламент оформления

Он несколько отличается, если решено возвратить подоходный не через ИФНС, а по месту работы. Этот способ:

• менее хлопотный;
• деньги начинают возвращаться всего через месяц;
• более затяжной, так как поступать средства будут помесячно, а не одним перечислением.

Через налоговую

Чтобы вся переплата была возвращена сразу, в следующем году после приобретения жилья обращаемся в местную ИФНС. Естественно, что приобретение значится в ЕГРН. Заранее готовим документацию:

• правоустанавливающую;
• копии — по всем платежам, связанным со строительством/приобретением;
• копии личных документов;
• 2-НДФЛ.

После чего нужно заполнить четырёхстраничную 3-НДФЛ. Вместе с нею подаётся заявление, чтобы возвратили подоходный.

Стандартный срок ожидания перечисления – четырёхмесячный.

Посредством работодателя

Возможно, что вы быстрее рассчитаетесь с возвратом подоходного по месту работы. Чтобы не ждать целый год, сразу запрашиваем у налоговиков право на получение вычета. Ожидание займёт месяц. После чего остаётся запросить руководство организации, чтобы его предоставили. Бухгалтерия:

• перечислит ранее удержанный НДФЛ;
• прекратит выполнять ежемесячные удержания подоходного налога.

Скорее всего, в следующем году придётся снова направлять запрос, ведь всё так быстро не будет возвращено.

Сроки подачи документации

Что, безусловно, хорошо — вы можете обратиться за вычетом, сколько бы лет ни прошло после приобретения жилья. Раньше обращаться нет оснований. Рассчитываете на всю сумму сразу – ждёте до следующего года и оформляете через ИФНС. Устраивает прекращение удержаний подоходного? Возвращение частями? Без промедления идёте к работодателю.

Нужно учитывать, что п. 10 ст. 220 НК допускает возвращать только по предшествующему трёхлетию.

Источник: https://PravoNedv.ru/nalogi/kak-rasschitat-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Онлайн калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет – это возврат части оплаченного гражданином подоходного налога при покупке квартиры. Такой налог возвращается из бюджета государства. Предоставление такой возможности оговаривается в Налоговом кодексе РФ.

Подобного рода вычет – это имущественный вычет. Право на его получение имеет практически любой гражданин России, который приобрел жилье. При этом не играет роли форма приобретения имущества – на собственные средства или в ипотеку. Главным критерием является оплата такого налога именно в России. Тогда какая-то его часть будет возвращена в качестве налогового вычета.

Если речь идет о налоговом вычете, необходимо научиться различать два понятия. Это сумма вычета и сумма налога для возврата. Сумма налогового вычета – это сумма, на которую можно уменьшить доходы при приобретении квартиры. Сумма же налога к возврату – это средства, которые вы фактически можете вернуть из бюджета. Сумма возврата составляет 13% от суммы вычета.

Размеры  налогового вычета – это нестабильная цифра. Она может отличаться в зависимости от того, какие именно расходы будут возмещаться налогоплательщику.

В общей сумме вы можете вернуть до 13% от средств, которые были потрачены на приобретение квартиры или участка. Однако стоимость для расчета не может быть выше двух миллионов рублей, даже если квартира обошлась вам дороже.

Таким образом, покупатель может вернуть сумму не более 260 тысяч рублей. Обратите внимание на то, что в случае, если жилье было приобретено до 2008 года, максимальная сумма для расчёта вычета будет составлять 1 миллион.

Правильно рассчитать налоговый вычет может калькулятор на сайте.

Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.

Приведем несколько простых примеров.

Если же квартира стоит 2 миллиона рублей, сумма вычета будет составлять 2 миллиона рублей – и к возврату положено 260 тысяч рублей.

Однако же, если квартира обойдется вам дороже – к примеру, в 5 миллионов рублей, сумма вычета будет все равно состоять 2 миллиона. Таким образом, вы также получите 260 тысяч рублей.

Законодательство таким образом оговаривает право на получение налогового вычета в случае приобретения квартиры:

1. С момента, когда будет подписан акт приемки-передачи квартиры у застройщика. Он подписывается при приобретении квартиры в новостройке.
2. С момента государственной регистрации имущества. Она производится при покупке квартиры на вторичном рынке.

Однако для использования своего права покупатель может охватывать период не более трех лет. Если, к примеру, жилье было приобретено в 2011 году, в 2019 вы имеете право обратиться для получения налогового вычета. Однако возврат денежных средств будет производиться только с 2015 года – за трехлетний период до обращения, а это 2015-2017 года.

Вы имеете право обращения за налоговым вычетом в любое время – независимо от того, какой срок прошел с момента приобретения квартиры. Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры поможет правильно разобраться с суммой, которую вы можете получить.

Еще не так давно – до 2014 года – граждане могли претендовать на получение только одного налогового вычета. То есть при приобретении нескольких квартир вычет можно было получить с одной.

Однако сейчас ограничений нет. Это относится как к прямому приобретению жилья, так и к покупке в ипотеку. Вы можете получать вычет со всего приобретенного имущества. Ограничения устанавливаются только на сумму всех получаемых вычетов.

• Для приобретения жилья на собственные средства такая сумма должна составлять не более 2 миллионов рублей.
• Для приобретения жилья в ипотеку дополнительная сумма может составлять 3 миллиона рублей максимум.

В 2014 году поменялись и правила получения вычета в случае, если квартирой владеет несколько человек. Теперь каждый из них имеет право вернуть денежные средства. В качестве примера можно привести ситуацию, в которой жена и муж вместе приобретают квартиру. Они оба – собственники, и каждый из них может получить 260 тысяч рублей.

Точную сумму налогового вычета при покупке квартиры рассчитает калькулятор онлайн.

Собственник или собственники жилья получают право на вычет при соблюдении нескольких условий одновременно. Это:

• Собственник – налоговый резидент России, и проживает на территории страны не менее 183 дней года.
• Собственник имеет все документы, подтверждающие понесенные на приобретение жилья расходы.
• Собственник может предъявить правоустанавливающие документы. Это акт приемки-передачи для новостройки и свидетельство о собственности для вторичного жилья (может быть заменено выпиской из ЕГРН).
• Продавец квартиры – это не близкий родственник покупателя.
• Квартира находится на территории России.
• Жилье было приобретено без использования денег из материнского капитала.

К сожалению, индивидуальные предприниматели не имеют права на получения вычета. Они оплачивают другой налог – он не может быть возвращен в форме вычета.

Для оформления заявки на налоговый вычет необходимо предоставить пакет документов.

• Ваша налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В Инспекцию федеральной налоговой службы подается оригинал данного документа.
• Паспорт или документ, который имеет ту же юридическую силу. В налоговую необходимо будет подать заверенные копии первых страниц паспорта и страниц, где указана прописка. (Копия не является законным требованием, но лучше иметь ее при себе)
• Ваша справка о доходах формы 2-НДФЛ. Ее вы можете запросить у всего работодателя. В налоговую подается оригинал данного документа. Если за календарный год вы работали в нескольких местах, необходимо будет получить справки от каждого работодателя.
• Также подается заявление о возврате налога. В нем указываются реквизиты счета, на который будут перечислены денежные средства. Естественно, в налоговую службу подается оригинал данного документа.
• Договор долевого участия или купли-продажи имущества. Можно подать заверенную у нотариуса копию данного документа.
• Документы, которые будут подтверждать оплату жилья. Это может быть расписка, квитанция или платежное поручение. В налоговую можно подать заверенную копию данного документа.
• Выписку из Единого государственного реестра недвижимости. Она также может подаваться в качестве заверенной копии. Если же вы приобретали квартиру в рамках договора долевого участия – такой документ можно не предоставлять.
• Если вы приобретали квартиру в новострое, нужно предоставить также акт приема-передачи жилья, то есть его заверенную копию. Этот документ не является обязательным, если приобретение осуществлялось по договору купли-продажи.

Источник: https://usn-rf.ru/nalogi-i-pravo/onlajn-kalkulyator-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry/

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году для физических лиц

Под понятием налогового вычета понимается специальная сумма, которая, по сути, является государственной льготой, предоставляемой властями РФ налоговым резидентам страны при условии покупки недвижимости (квартиры).

Фактически налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 годупредставляет собой возвращение 13 % налога, которое он, к примеру, выплачивает с заработной платы.

Параллельно страна дает россиянам возможность возвращать те деньги, которые они тратят во время оплаты ипотеки. Чего ждать в 2020-м году?

Кто может рассчитывать на вычет?

Обязательным условием для получения вычета является то, что человек должен быть налоговым резидентом, то есть и проживать на территории страны не менее 183 дней в году. Вычет полагается только за ту собственность, которая находится на территории Российской Федерации.

Однако этого здесь недостаточно, потому что на данную льготу могут рассчитывать только те люди, которые официально трудоустроены и платят НДФЛ. Собственно говоря, именно возврат подоходного налога и подразумевается под данной выплатой.

Потребовать у государства больше, чем оно получило, не получится, потому что сумма рассчитывается на основе доходов и стоимости квартиры. Формула налогового вычета обязательно принимает во внимание наличие того, на каких условиях приобретается квартира – полностью, доля или это строящийся дом. Параллельно учитывается отделка и даже материалы.

В соответствии с законодательством возврат налога при покупке квартиры предусматривается даже в том случае, если квартира приобреталось по ипотечному кредиту. В случае покупки недвижимости после 2014 года лимит вычета составляет три миллиона рублей.

Важно! Налоговый вычет по ипотечному кредиту выдается исключительно один раз и по одному объекту. Если гражданин РФ выплачивает ипотечный кредит, а через время берет ещё один, то вычет он получит только в первый раз.

Что должны знать супруги?

Иногда случаются и такие ситуации: семья Сеченовых приобрела недвижимость, которая обошлась в 2,5 миллиона рублей.

Между собой они произвели соглашение, в соответствии с которым муж смог претендовать на 2 миллиона вычета, а супруга только на 0,5.

Путём нехитрых расчётов несложно выяснить тот факт, что мужу по вычету вернется 260 000 рублей, в то время как жена сможет получить только 65 тысяч.

Однако оставшуюся сумму она сможет перенести на ещё одну квартиру, если такая появится в будущем. Подобные правила распространяются на недвижимость, которая была куплена после 2004 года.

Главное помнить о том, что налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году для физических лиц предусматривается только в том случае, если человек остается резидентом страны и платит НДФЛ поставки 13 %, о чем ежегодно получает уведомление налоговая служба.

Как оформить вычет?

Размышляя над тем, когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году, стоит уделить внимание тому, что существует два способа получить вычет – лично и через работодателя.

Второй способ более простой, потому что для этого нужно только получить письменное подтверждение на возможность получения вычета у работодателя.

После этого нужно написать заявление, приложить к нему необходимые документы и отдать в налоговую службу.

Налоговики принимают решения в течение одного месяца, после чего деньги по вычету будут начисляться работодателем сотруднику параллельно с заработной платой.

Лично оформить возврат денег при покупке квартиры немного сложнее. Документы можно подавать не раньше, чем на следующий год после покупки. Производится это в налоговой службой по месту регистрации или через личный кабинет налогоплательщика.

В данном случае также придётся обратиться к работодателю и получить у него справку о доходах, налоговая проверяет документы в течение трёх месяцев, после чего деньги по вычету начисляются на указанный счёт.

Вычеты – новости по теме

Помимо того, что существует имущественный налоговый вычет при покупке квартиры,с 2020 года планируется получение налогового вычета по НДФЛ, который будет назначаться при приобретении лекарственных препаратов, назначаемых врачом.

Вычет положен в том случае, если сумма не превышает 120 000 рублей. Условием для оформления вычета станет наличие врачебного рецепта на приобретение лекарства. Максимальная сумма, на которую могут рассчитывать россияне, за год не будет превышать 15 000 рублей.

Параллельно от НДФЛ будут освобождены выплаты, которые работодатели компенсируют своим сотрудникам в том случае, если человек работает и проживает на территории Крайнего Севера. Речь идёт о стоимости проезда по территории Российской Федерации во время отпуска.

Источник: https://russinfo.net/finance/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-2020-godu-dlya-fizicheskix-lic.html

О возврате налога при покупке квартиры в 2019-2020 году

Налоговый кодекс РФ предполагает необходимость платить налог при сделке, когда продается жилье.

Но чтобы каким-то образом стимулировать рынок недвижимости, государство предусмотрело определенные льготы по облагаемой налогом базе.

Возвратить часть средств при продаже или покупке недвижимости в 2019-2020 годах, может теперь не только продавец, но и покупатель. Это предусмотрено, несмотря на то что при покупке жилья приобретатель налог не платит.

Если владение жильем составляет более 5 лет, то продавец имеет право не платить налог. Но если этот срок меньше, то доход продавца облагается налогом.

При фактическом отсутствии прибыли тот, кто продает квартиру, не платит ничего. Налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости недвижимости.

Если жилье приобретено после первого января 2016 года, то отправной точкой для расчета налога является сумма, которую указали в договоре при сделке либо кадастровая стоимость недвижимости (выбору подлежит та цена, что отличается большим размером).

Если при продаже недвижимости в 2019-2020 году продавец получает прибыль, то он обязан уплатить налог. Но при этом ему положена определенная льгота.

Информация для покупателя квартиры

Покупателем государственная казна не пополняется, поскольку покупка жилья не связана с прибылью. Наоборот, они несут определенные затраты на то, чтобы приобрести недвижимость. Покупатель тоже может получить налоговое послабление, но в несколько ином виде.

Размер вычета на квартиру в 2019-2020 г. определяется способом, по которому было приобретено жилье:

• если приобретается вторичное жилье либо имеет место строительство стоимостью свыше 2 миллионов рублей. Экономия выразится в сумме в 260 тысяч рублей, что составляет 13% от суммы;
• приобретение недвижимости в кредит – 2 миллиона для компенсации НДФЛ и 3 миллиона на проценты по кредиту. При этом можно сэкономить 650 тысяч рублей.

Но если покупатель затратил меньше, чем два миллиона рублей, то льгота используется лишь частично. Налоговый вычет предоставляется на сумму, которую приобретатель затратил на покупку и ремонт. Необходимость проведения ремонта подтверждается документально.

Если осталась какая-то неиспользованная часть этой суммы, то возвратить подоходный налог можно при покупке еще одной квартиры. Льгота будет рассчитана только на оставшуюся часть. Но льгота для погашения процентов не предоставляется. Ее получение возможно лишь один раз.

Сроки возврата налогового вычета в 2019-2020 годах

Компенсацию на покупку квартиры в 2019-2020 году, можно получить при использовании одного из двух возможных способов. Гражданин получает льготу деньгами или просто не платит определенное время подоходный налог.

Важным является вопрос и о начале действия льгот. Если жилье приобретается на вторичном рынке, то налоговый вычет, будет предоставлен с момента осуществления государственной регистрации.

В случае со строительством, льгота полагается с момента подписания акта.

Для получения льготы следует обращаться в местное территориальное отделение ФНС. Сделать это можно с того момента, как наступит следующий налоговый период. Он равняется одному календарному году. Обращение можно отложить, но следует иметь в виду, что возврат налога предоставляется налогоплательщикам в течение трех лет. Началом отсчета является дата приобретения жилья.

Кому положен возврат налога при покупке квартиры

Правом на возврат потраченных средств в 2019-2020 г. могут воспользоваться только те граждане, которые уплачивают подоходный налог. При этом источником дохода, например, является заработная плата гражданина. В предоставлении льготы откажут в следующих случаях:

При получении льготы необходимо подтвердить тот факт, что гражданин действительно платит подоходный налог. Доказательством этого является предоставление справки 2-НДФЛ.

Также необходимо заполнить декларацию о доходах. Эти документы представляются в налоговую инспекцию по месту жительства. Налоговый вычет резидент получит только, когда закончится налоговый период.

Источник: https://vsegoda.com/o-vozvrate-naloga-pri-pokupke-kvartiry-v-2019-2020-godu/

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Налоговый вычет при покупке квартиры – льгота от государства, согласно которой можно вернуть 13% от стоимости имущества. Процедура возврата доступна после подачи документов в ФНС. Перед обращением можно самостоятельно рассчитать возврат через калькулятор.

Что входит в имущественный вычет

После приобретения иущества можно вернуть 13% только один раз в жизни. Главное условие – это наличие официального дохода. Возврат доступен только с суммы 2 000 000 рублей.

Оформить возврат можно за покупку:

• квартиры
• дачи
• земельного участка
• материалов для строительства дома

Обратите внимание! В рамках закона предусмотрен возврат НДФЛ с процентов, если имущество было куплено в кредит. Максимальный лимит по возврату не превышает 390 000 р. (п. 3, 11 ст. 220 НК).

Калькулятор расчета имущественного вычета

Узнать сумму к возврату вы можете прямо сейчас. Для этого следует внести в разделы калькулятора следующие данные:

• Год покупки имущества (выбрать из списка).
• Заработок за год без вычета 13%. После этого зарплата за вычетом налога рассчитается автоматически. Можно ввести данные наоборот, годовую з/п без налога и общая отобразится автоматически.
• Стоимость имущества.
• Проценты по оплате ипотеки, если имущество куплено в кредит. Сумму можно узнать у кредитора по телефону бесплатной линии или самостоятельно посчитать по графику платежей.

После внесения сведений в нижней части калькулятора отобразится сумма, которую вы сможете вернуть в отчетном и следующем году. Вся информация предоставляется бесплатно, в ознакомительных целях.

Что делать для получения вычета

Не стоит терять право на льготу, которая доступна только единожды для гражданина РФ. Всё что вам нужно – это придерживаться простой инструкции.

Проверить право на получение вычета

Воспользоваться льготой может налогоплательщик, который:

• Является гражданином РФ
• Приобрел имущество на территории России
• Выступил покупателем и плательщиков за имущество
• Оформил потеку на свое имя и вносил оплату по договору
• Является собственником имущества (допустимо долевое владение)

Важно! Обратите внимание, что вы купили квартиру до 1 января 2014 года, то вы можете вернуть 13% только в пределах указанного лимита (260 000 р.).

Если сумма вычета меньше, то перенести на другие имущество и дополучить, у вас не получится. Такое право возникло у тех собственников, которые оформили имущество в собственность после января 2014 г.

Они могут получить налог с разных объектов, пока общий лимит не будет выплачен.

Подготовить документы

Обращаться в налоговую организацию нужно только с полным пакетом документов.

Запрашивают:

• Паспорт налогоплательщика
• Свидетельство о праве собственности
• Договор купли-продажи
• Подтверждения оплаты: чеки, расписки и т.д.
• Справку о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ за тот период, когда запрашивается вычет
• Свидетельство о браке и рождение ребенка (при наличии)

Если квартира приобретена в кредит:

• Кредитный договор
• Лицензия банка
• Справка с сумой погашенных процентов

В налоговую организацию нужно предъявить качественные копии. Дополнительно возьмите оригиналы, поскольку их могут запросить для проверки достоверности.

Рассчитать сумму вычета

Обращаясь в налоговую, вам потребуется указать точную сумму, которую желаете вернуть. Специалист ФНС обязательно ее проверит. Чтобы избежать ошибок, лучше воспользоваться калькулятором.

Делая расчет важно учитывать, что если оплата происходила за счет средств материнского капитала, то с этой суммы получить вычет не получится. Сумму материнского капитала потребуется отнять (п. 5 ст. 220 НК).

Выбрать способ возврата

В рамках закона доступно два способа получения13%. Доступно получение НДФЛ:

• Через ФНС. Для этого подается декларация по форме 3-НДФЛ за каждый год. Сумма зачисляется единовременным платежом по итогам года.
• У работодателя. В таком случае работодатель будет платить зарплату без удержания 13% до тех пор, пока сумма вычета не будет получена.

Совершить визит в ФНС

Документы можно подать по адресу регистрации лично или через nalog.ru, при наличии доступа в личный кабинет и электронной подписи.

На проверку и обработку документов налоговой службе дается срок 3 месяца. В случае отказа вы получите официальный ответ с указанием причины. Если ее можно исправить (к примеру, ошибки в декларации), то вносятся правки и документы подаются заново.

При получении положительного ответа получить государственную льготу.

Важно знать

Вашему вниманию несколько нюансов, о которых нужно знать.

Полезное:

1. Нельзя передать право на получение 13% родственнику. К примеру, если купила квартиру неработающая бабушка, то дети не смогут получить вычет за нее.
2. Если родители оплачивают долю в квартире ребенка о 18 лет, то они могут воспользоваться льготой (п. 6 ст. 220 НК).
3. Граждане пенсионного возврата могут получить НДФЛ только за текущий год, когда куплена собственность. За три предыдущих нет (п. 10 ст. 220 НК).
4. С государственных субсидий возврат не предусмотрен.

Получается, воспользоваться льготой может любой граждан РФ, который приобрел имущество за наличные или кредит. Подать документы можно дистанционно или лично. Главное – достоверно заполнить все данные и заранее самостоятельно рассчитать сумму вычета. В этом вам поможет удобный калькулятор, который работает 24/7 .

Источник: https://kalkulyator.life/pri-pokupke-kvartiry/

Примеры расчета вычета

В данном разделе мы приведем примеры расчета имущественного налогового вычета в разных ситуациях.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ:

• налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. При этом Вы можете вернуть себе 13% от суммы налогового вычета.
• В связи с тем, что с 1 Января 2014 года в Налоговый Кодекс был внесен ряд изменений, в некоторых случаях особенности получения вычета различаются в зависимости от того, куплено жилье до 1 января 2014 года или после. Для таких случаев представлено два отдельных примера.

Пример 1: Покупка квартиры

Условия приобретения имущества: В 2018 году Иванов А.А. купил квартиру за 2 млн. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог: В 2018 году Иванов А.А. зарабатывал 50 тыс. рублей в месяц и в сумме заплатил 78 тыс. руб. подоходного налога за год.

Расчет вычета: В данном случае, сумма имущественного вычета составляет 2 млн. рублей (т.е. вернуть можно 2 млн.руб. x 13% = 260 тыс.рублей). Но непосредственно за 2018 год Иванов сможет вернуть только 78 тыс. рублей, уплаченного им подоходного налога (и 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы).

Пример 2: Получение вычета индивидуальным предпринимателем на УСН

Условия приобретения имущества: В 2018 году Петров П.П. приобрел квартиру за 3 млн. рублей.

Доходы и уплаченный подоходный налог: Петров П.П. работает индивидуальным предпринимателем по упрощенной системе налогообложения и, соответственно, не платит налога на доходы физических лиц по ставке 13% (подоходного налога).

Расчет вычета: Максимальная сумма вычета на квартиру составляет 2 млн. руб. (т.е. Вернуть можно до 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей). Но так как Петров П.П. не платил в 2018 году подоходного налога, то получить налоговый вычет за этот год он не сможет. Если Петров П.П. в будущем устроится на другую работу (где будет платить подоходный налог), он сможет подать заявление на налоговый вычет и вернуть себе до 260 тысяч рублей.

Пример 3: Покупка квартиры в ипотеку

Условия приобретения имущества: В 2018 году Иванов И.И. приобрел квартиру за 8 млн. рублей, при этом, на 6 млн. рублей он взял ипотечный кредит. По процентам ипотечного кредита в 2018 году Иванов И.И. заплатил 100 тыс. руб.

Доходы и уплаченный подоходный налог: Иванов И.И. заработал за 2018 год 3 миллиона рублей, с которых уплатил подоходный налог.

Расчет вычета: Максимальная сумма вычета на имущество составляет 2 млн.руб. Дополнительно Иванов И.И. может получить налоговый вычет в размере 100 тыс.руб. на уплаченные ипотечные проценты. Итого за 2018 год Иванов И.И. сможет вернуть 2 млн. 100 тыс. руб. x 13% = 273 тыс. руб. Вернуть он сможет сразу всю эту сумму, т.к. уплаченный им подоходный налог больше 273 тыс. рублей. В последующие годы Иванов И.И. может также получать налоговый вычет с ипотечных процентов (непосредственный вычет на жилье уже исчерпан). При этом, так как кредитный договор заключен после 1 января 2014 года, максимальный размер вычета по ипотечным процентам, который он сможет получить, составляет 3 млн.руб. (390 тыс.руб. к возврату).

Пример 4: Покупка имущества супругами в совместную собственность (с 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества: В 2018 году супруги Васильев В.В. и Васильева А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в совместную собственность.

Доходы и уплаченный подоходный налог: За 2018 год Васильев В.В. заработал 2.5 млн. руб., а Васильева А.А. 3 млн.руб.

Расчет вычета: При совместной собственности налоговый вычет может быть перераспределен в любых долях. При этом с 1 января 2014 года было снято ограничение вычета в размере 2 млн.руб. на объект жилья.

Супруги Васильевы могут распределить налоговый вычет в равных долях (50% мужу и 50% жене), и в 2019 году каждый из них получит вычет в размере 2 млн.руб. (максимальная сумма вычета на человека) × 13% = 260 тыс. рублей.

Пример 5: Покупка имущества супругами в совместную собственность (до 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества: В 2013 году супруги Васильев В.В. и Васильева А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в совместную собственность.

Доходы и уплаченный подоходный налог: Васильева А.А. не работает.

Расчет вычета: При совместной собственности налоговый вычет может быть перераспределен в любых долях, но так как жилье приобретено до 2014 года, максимальная сумма вычета на обоих супругов составляет 2 млн.руб.

Супруги Васильевы могут распределить 100% налогового вычета (2 млн.руб.) на Васильева В.В.

Несмотря на то, что квартира была куплена в 2013 году, в 2019 году Васильев может подать декларацию только за последние три года: 2018, 2017 и 2016.

Пример 6: Покупка имущества в долевую собственность (с 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества: В 2018 году Васильев В.В. и Ромашкова А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в общую долевую собственность (каждый из них владеет ½ квартиры).

Доходы и уплаченный подоходный налог: За 2018 год Васильев В.В. заработал 2.5 млн. руб., с которых уплатил подоходный налог. Ромашкова А.А. не работала.

Расчет вычета: При долевой собственности налоговый вычет распределяется между владельцами в соответствии с их долями. При этом для жилья, купленного после 1 Января 2014 года, было снято ограничение в размере 2 млн.руб. на весь объект жилья. Исходя из этого и долей собственников (по 50%), Васильеву В.

В. и Ромашковой А.А может быть предоставлено до 2 млн.руб. (максимальная сумма вычета на человека) имущественного налогового вычета. При этом в 2019 году Васильев сможет вернуть себе 2 млн.руб. × 13% = 260 тыс.руб. за 2018 год, а Ромашкова сможет получить налоговый вычет, когда устроится на работу (и будет платить подоходный налог).

Пример 7: Покупка имущества в долевую собственность (до 1 января 2014 года)

Условия приобретения имущества: В 2013 году Васильев В.В. и Ромашкова А.А. приобрели квартиру стоимостью 5 млн.руб. в общую долевую собственность (каждый из них владеет ½ квартиры).

Доходы и уплаченный подоходный налог: Ромашкова А.А. не работает.

Расчет вычета: При долевой собственности, налоговый вычет распределяется между владельцами в соответствии с их долями. При этом для жилья, купленного до 1 января 2014 года, действует ограничение в размере 2 млн.руб.

на весь объект жилья. Исходя из этого ограничения и долей собственников (по 50%), Васильеву В.В. и Ромашковой А.А может быть предоставлено до 1 млн.руб. имущественного налогового вычета.

При этом в 2019 году Васильев сможет подать декларацию 3-НДФЛ и вернуть себе 1 млн.руб. × 13% = 130 тыс.руб. за 2018, 2017 и 2016 годы. Ромашкова сможет получить налоговый вычет лишь когда устроится на работу (и будет платить подоходный налог).

Ромашкова не вправе отказаться от налогового вычета в пользу Васильева В.В. (как это возможно при совместной собственности).

Пример 8: Покупка квартиры с использованием материнского капитала

Условия приобретения имущества: В 2018 году Васильева Е.Е. приобрела квартиру за 1.7 млн. рублей, при этом 400 тыс. руб. она оплатила за счет средств материнского капитала.

Доходы и уплаченный подоходный налог: За 2018 год Васильева заработала 1 млн. руб., с которых уплатила 130 тыс. руб. подоходного налога.

Расчет вычета: Налоговый вычет не предоставляется на сумму материнского капитала, поэтому сумма вычета для Васильевой составит 1700 тыс.руб. – 400 тыс.руб. = 1300 тыс. руб. (т.е. вернуть она сможет до 1300 тыс.руб. x 13% = 169 тыс. руб.). При этом в 2019 году за 2018 год Иванова сможет вернуть только 130 тыс. руб., уплаченного ей подоходного налога. 39 тыс. руб. она сможет вернуть в следующие годы.

Пример 9: Имущество, приобретенное до 2008 года

Условия приобретения имущества: В 2007 году Сидоров С.С. купил квартиру за 2 млн. рублей, но получить налоговый вычет по этой квартире Сидоров решил только в 2019 году.

Сумма уплаченного подоходного налога: В 2016-2018 годах Сидоров С.С. зарабатывал 360 тыс. рублей в год и платил 46 тыс. рублей в год подоходного налога.

Расчет вычета: Для имущества, приобретенного до 2008 года, максимальная сумма налогового вычета составляет 1 млн.руб. (соответственно максимальная сумма, которую может вернуть Сидоров, будет равна 1 млн. руб. x 13% = 130 тыс.руб.). Согласно законодательству налоговый вычет можно оформить не более чем за 3 последних года (не ранее 2016 года в нашем случае).

Поэтому в 2019 году Сидоров С.С. сможет оформить вычет и вернуть 46 тыс. руб. за 2016 год, 46 тыс. руб. за 2017 год и 38 тыс. руб. за 2018 год. После чего вычет будет полностью исчерпан.

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/primery/