Договор дарения автомобиля: как оформить в 2020 году дарственную на машину, налог

Очень часто авто передается от мужа жене, от бабушки к дедушке внукам, а также от родителей к детям. Несмотря на это, закон не запрещает передавать средство передвижения в качестве дара человеку, не связанному с дарителем родственными узами.

Многих дарителей интересует, какой в этом случае предусмотрен налог на дарение автомобиля. Да его платить придется, но подробнее об этом дальше в статье.

• В первую очередь стоит ознакомиться с информацией, касающейся самого процесса дарения и оформления договора.
• В процессе оформления дарственной на авто одариваемый не предоставляет ничего взамен, то есть не должен брать денежные средства, какое-либо имущество, а также брать плату услугами.
• Пренебрежение данным правилом может привести к тому, что договор дарения будет признан недействительным.

Суть дарения

Дарственная на транспортное средство – это важный документ для нового собственника авто. На основании его он сможет проводить все необходимые финансовые операции без участия прошлого собственника.

1. Именно по этой причине договор дарения, как стандартный документ, должен быть заверен у нотариуса.
2. После того как были подготовлены все необходимые документы, оговорены все нюансы, составляется грамотный с юридической точки зрения договор.
3. В его теле должны быть обозначены следующие моменты:

• паспортные данные всех сторон;
• информация о ТС;
• номер регистрационного свидетельства о транспортном средстве;
• дата проведенной сделки;
• дата и подписи дарителя и поручителя.

Процесс оформления официального договора по дару автомобиля без бумаг, подтверждающих право собственности на транспортное средство, не будет возможным.

Основным подтверждающим документом является законное регистрационное свидетельство автомобиля.

Изначально авто снимается с официального учета в ГАИ, затем составляется договор с указанием информации об авто, а также контактными данными и реквизитами всех сторон.

После подписания договора уже новый собственник ставит авто на учет, причем сделать это нужно будет в течении 120 часов от подписания и заверения документа.

Процесс заверения договора дарения не относится к категории необходимых действий. Это делается на всякий случай, чтобы при необходимости можно было быстро разрешать все возникшие вопросы.

Чтобы провести заверение обе стороны сделки должны предоставить паспорта и документ регистрации автомобиля. В качестве дополнения можно оформить справку с указанной стоимостью средства передвижения.

Данная бумага может быть предоставлена современными страховыми компаниями, а также организациями, которые специализируются на осуществлении технического профессионального обслуживания авто. Такая компания должна обязательно иметь специальную лицензию на проведение подобных процессов.

В каком случае прибегают к дарению?

Подарить авто имеет право только ее прямой обладатель, а также человек, который имеет в собственности нотариально заверенную генеральную доверенность.

Автомобиль может быть передано в дар, как частным лицом, так и организацией. При это одариваться может только физическое лицо.

Сам процесс передачи транспортного средства посредством дарения необходимо зарегистрировать в государственных органах, кроме того, такая сделка регламентируется современным налоговым законодательством.

Оно гласит, что подаренный автомобиль – это определенная прибыль, которая обязательно должна быть обложена налогом.

Одним из самых распространенных вариантов оформления передачи авто является его продажа, но в определенных случаях средство передвижения можно подарить.

Довольно часто это происходит на основании следующих целей:

• нет желания заниматься оформлением завещания;
• хочется удешевить, а также упростить процесс вступления в наследство. Это идеальная возможность лишить иных претендентов на право посмертного обладание имуществом;
• дарение проводится родителям с целью избежать раздела собственности при разводе;
• наличие долгов у одного из супругов.

Согласно современному законодательству, если стоимость подарка составляется больше 3000 рублей, что прямо относится к автомобилям, потребуется заплатить налог в определенных случаях и обязательно составить письменный договор.

Налог — платится или нет?

• Если между дарителем и одариваемым не родства, если человек получил в дар транспортное средство, потребуется отчитаться в налоговой организации, подать туда декларацию.
• На следующий год придется заплатить налог в государственную казну в размере 13% от рыночной стоимости дара.
• Если же дарение осуществляется между близкими родственными, дарственная не будет облагаться налогом. К таким участникам можно отнести:

1. Супруги.
2. Родители, а также усыновители.
3. Дедушки и бабушки.
4. Внуки.
5. Усыновленные и родные дети.
6. Сестры и братья, как полнородные, так и неполнородные.

Дяди, тети, племянники, двоюродные кузены под данное условие не подпадают. Они уплачивают налог на общих основаниях.

В процессе оформления дарственной в ГИБДД при регистрации авто потребуется предоставить документы, подтверждающие родство. Сюда можно отнести стандартное свидетельство о браке, личные паспорта, детские свидетельства.

Если авто менее трех лет в собственности

Налог на подарок автомобиль не будет начисляться только по истечении 36 месяцев от момента вступления в собственность.

Если авто нужно продать срочно, уплаты налога не избежать, но есть пара методов, как сократить сумму начисленного налога.

Использование налогового вычета

Одариваемый, принявший решение продать транспортное средство ранее данного временного периода, для сокращения своих расходов может воспользоваться стандартным имущественным вычетом, который на данный момент составляет 250 тысяч рублей.

Говоря иными словами, если человек, получивший автомобиль в дар, продаст его раньше трех лет и по стоимости дороже 250 000 рублей, то с полученной разницы от суммы продажи и вычета, он и заплатит 13% в государственную казну.

Например, отец свое авто подарил сыну в 2019 году, сын на следующий год решил продать его за 1 300 000 рублей. Сын имеет право использовать налоговый вычет, то есть заплатить налог с разницы 1300 000 — 250 000)*13%= 136 500 руб.

Снижение полученной прибыли

Это может быть трата денежных средств на проведение ремонта авто, а также на ее усовершенствование. В этой ситуации все дополнительные расходы обязательно должны подтверждаться квитанциями и чеками.

Налог здесь платится с разницы между полученной прибылью от продажи авто и понесенными расходами.

Если в результате подсчетов окажется, что средства, вложенные в авто, значительно превышают прибыль, собственник будет полностью освобожден от уплаты налога.

Более трех лет в собственности

Если транспортное средство, которое поступило в распоряжение на основании дарения, находилось в непосредственной собственности более 3 лет, налог на дарение автомобиля не родственнику платить не придется. На это правило не оказывает влияния ни сумма от продажи, никакие иные факторы.

Единственное на что нужно обратить внимание, это то, что срок три года – это не абстрактный календарный год, но именно 36 месяцев, то есть точное время владения средством передвижения начинается в какой угодно месяц года.

Для точного его определения потребуется заглянуть в договор дарения. Началом обладания авто наступает от даты, указанной в договоре дарения. Время поставки авто на учет в ГИБДД не оказывает влияния на этот срок.

Оплата налога – важные моменты

Если на основании вышеперечисленных факторов становится понятно, что налог заплатить все же придется, стоит ознакомиться с некоторыми важными моментами, касающимися данного процесса.

Оплата налога может быть осуществлена разными способами:

1. Можно лично обратиться в местную налоговую организацию.
2. Предоставляется возможность отправить налоговую декларацию ценным заказным письмом по почте.
3. Декларацию можно заполнить и отправить через официальный сайт ФНС РФ.

На официальном сайте налоговой службы есть специальный раздел, посетив который можно скачать образец документа, чтобы правильно его заполнить.

Если было принято решение лично посетить налоговую, с собой нужно будет взять следующие документы:

• личный паспорт гражданина России;
• ИНН;
• технический паспорт транспортного средства;
• заполненная декларация;
• договор дарения и купли-продажи.

После того как сотрудник налоговой организации изучит все представленные документы, он выдать квитанцию для последующей оплаты налога с точной суммой налога.

В заполняемой декларации указывается имущество, которое было получено в дар, а также его стоимость. Цена обычно обозначена в договоре дарения, а если ее нет, налог будет рассчитываться на основе рыночной.

Занижать стоимость настоятельно не рекомендуется, так как инспектор налоговой организации уполномочен осуществить проверку. Если занижение будет обнаружено, платить придется не только налог, но штраф по факту, пеню и недоимку в размере разницы.

Если автомобиль физическое лицо получило в подарок от определенной компании или организации, ему не придется посещать налоговую и подавать декларацию.

Как обычный налоговый агент, предприятие обязано самостоятельно определить общую налоговую базу и удержать налог от цены подаренного транспортного средства.

Время подачи декларации – это 30 апреля года, который следует сразу за тем, в который автомобиль был передан по договору дарения. После этого на адрес плательщика придет квитанция, на основе которой до 1 ноября потребуется заплатить налог.

Просрочка в данном случае недопустима. Буквально на следующий день начнется начисление штрафа и пеня за неуплату.

Заключение

Если нужно передать автомобиль и не платить при этом налог, стоит оформить договор дарения на одного из своих родственников. Это самый выгодный способ передачи транспортного средства в другие руки.

Налог будет обязательным только в том случае, если авто было передано чужому человеку или при продаже авто ранее трех лет пользования.

Вас заинтересует:

Источник: http://pravo-auto.com/nalog-na-darenie-avtomobilya/

Налог на дарение авто в 2019 г.: 2 действенных способа снизить размер налога

В общих чертах, процедура дарения подразумевает безвозмездную передачу имущества от дарителя — человека, который передаёт в дар какое-либо имущество, например, автомобиль, к одаряемому — человеку, который принимает дар. Юридическое оформление в данном случае происходит по договору дарения.

Дарение любого имущества – это всегда безвозмездная и безусловная сделка.

Именно безвозмездная основа, то есть без уплаты и передачи денежных средств, является главной отличительной чертой договора дарения, в том числе и договора дарения транспортного средства, от всех других видов договоров.

Рассматривая именно дарение движимого имущества, стоит знать, что дарителем всегда выступает собственник автомобиля или его представитель по нотариальной доверенности.

В том случае, если даритель находится в браке и подаренный автомобиль можно считать совместной собственностью супругов, для осуществления сделки дарения необходимо получить у нотариуса соответствующее согласие второго супруга на отчуждение имущества.

Это нужно для того, что бы в случае бракоразводных процессов или вступлении в наследство супругов, не возникло спорных вопросов.

Понятие же безусловности сделки говорит о том, что даритель не может выставлять условия по пользованию и распоряжению автомобилем одаряемого.

Например, в договоре дарения автотранспортного средства нельзя прописать пункт о том, что даритель отдает в дар автомобиль при условии, что будет распоряжаться им 2 раза в неделю или требовать выполнения какой-либо услуги в обмен на дарение. Иными словами, подарил, значит подарил безо всяких условий.

На что обратить внимание при составлении договора дарения автомобиля?

При составлении договора необходимо точно прописать предмет договора дарения, а именно подробно описать технические характеристики  отчуждаемого автомобиля, такие как:

• год выпуска;
• марка, модель;
• тип транспортного средства;
• цвет а/м;
• VIN
• № двигателя и шасси, если таковое имеется;
• мощность двигателя;
• паспорт автотранспортного средства;
• регистрационные номера.

Залогом безопасности  сделки будет проверка так называемой «чистоты» автомобиля. Проще всего это сделать через официальный сайт Госавтоинспекции www.gibdd.ru благодаря онлайн-сервисам, где за несколько минут вы получите полную информацию о  штрафах, о самом автомобиле, и даже можно произвести проверку водителя. Также, при желании, перед сделкой можно получить бумажный документ, а именно справку ГИБДД об отсутствии задолженности.Мнение юристов: обязательно включить в основное тело договора пункт о проверке автотранспорта, чтобы было возможно совершить сделку без претензий третьих лиц и организаций.

Также рекомендуется внести пункт о стоимости транспортного средства, хотя в процедуре дарения он не является существенным.

Неотъемлемой частью договора дарения является акт приёма-передачи имущества (транспортного средства), по которому оно фактически передаётся. В акте указывается информация о том, что автотранспортное средство осмотрено, явных недостатков не имеет и фактически передано одаряемому лицу.

Важно знать, что договор дарения автотранспортного средства заключается в простой письменной форме в 3 экземплярах и вступает в законную силу с момента его подписания. Один экземпляр остаётся у дарителя, второй — у одаряемого, он становится правоустанавливающим документом – основанием для регистрации автомобиля, а третий — для архива ГИБДД. То же самое касается и акта о передаче объекта.

Документы, необходимые для заключения договора дарения транспортного средства

• Для того чтобы факт дарения можно было считать свершившимся, необходимо подготовить определённый пакет документов для государственной регистрации и лично предоставить их в Госавтоинспекцию.
• В пакет входят:

• документ, удостоверяющий личность дарителя, как правило, паспорт гражданина РФ. В том случае, если даритель не может лично присутствовать при сделке, то его интересы может заявлять представитель, по предварительно оформленной нотариальной доверенности на распоряжение автотранспортным средством;
• документ, удостоверяющий личность одаряемого лица, как правило, паспорт гражданина РФ;
• оригинал паспорт технического средства (ПТС);
• по 1 экземпляру подписанного договора дарения и акта о приёме-передаче автомобиля;
• страховой полис гражданской ответственности, оформленный на одаряемое лицо;
• оригинал и копия квитанции об оплате государственной пошлины;
• заявление.

Автомобиль в подарок – кто и когда платит налог?

Получить машину в дар и расстаться с кругленькой суммой, в качестве налога или подарить машину и придётся заплатить налоги – вот какие вопросы возникают у каждой из сторон, участвующих в переоформлении авто путём дарения. Вполне закономерным, кажется вопрос по поводу налогообложения по договору дарения. Нужно ли платить налог на дарение автомобиля между родственниками? Считается ли подаренный автомобиль доходом?

Автомобиль подарен родственнику

Чаще всего дарят друг другу автомобили близкие люди, то есть родственники.

Если:

• супруг дарит супруге автомобиль или супруга супругу;
• мать или отец делают подарок своим детям;
• законный опекун (усыновитель) преподнёс автомобиль в качестве подарка своему усыновлённому ребёнку;
• дед или бабушка одарили внуков;
• родные, сводные, единоутробные братья – сестры делают автоподарки друг другу, то такое дарение считается  дарением между родственниками первой-второй линии и участники сделки полностью освобождаются от налогообложения.

Дарение автомобиля третьим лицам

Бывают такие жизненные ситуации, когда к дарению автотранспорта прибегают близкие люди, но которые не являются ближайшими родственниками, например, гражданские или бывшие супруги, друзья, дальние или некровные родственники.

Для вышеперечисленной группы лиц не действует положение ст. 217 НК РФ, и одаряемые лица обязаны после вступления в права собственности автомобиля после дарения заплатить налог на доходы в полном объёме, а именно 13 процентов от стоимости предмета договора дарения.

Чаще всего уплата налога на подаренный автомобиль никак не вписывается в финансовые планы того человека, который получил дар. Для того чтобы избежать уплаты налога можно произвести «промежуточное дарение через близкого родственника».

Например, дядя решил подарить свою «боевую ласточку» времён Леонида Брежнева любимому племяннику. В финансовые планы племянника не входят расходы на налоги.

Да и сама машина не сильно нужна ему, но отказать родственнику – значит его обидеть! Для того чтобы избежать налогообложения, опытный юрист советует произвести двойное дарение. Сначала дядя подписывает дарственную на своего брата (близкого родственника), отца племянника.

Затем подписывается вторая дарственная от отца к сыну, племяннику дяди, также между близкими родственниками. В этом случае за один визит в ГИБДД можно осуществить эту цепочку по переоформлению машины и в дальнейшем избежать налогов.

Особенности уплаты налога, если автомобиль продан после дарения

Довольно часто бывают случаи, когда подаренный автомобиль необходимо продать по тем или иным причинам. Возможно, кому-то не понравился цвет подарка, а кому-то жизненно необходимы наличные деньги.  Буквально на следующий день после переоформления любого движимого имущества в собственность, одаряемое лицо может его продать без объяснения причин. Значительными лишь могут оказаться вопросы налогообложения уже по факту купли-продажи.

Автомобиль в собственности более 3 лет

В том случае, если после процедуры дарения машина была в собственности у одаряемого 36 месяцев и 1 день, с момента подписания договора дарения, то он может продать любому лицу и избежать уплаты налога с продажи.

Так как владение движимым имуществом более трёх лет в нашей стране считается периодом для личного пользования, а не для получения финансовой выгоды.

Автомобиль в собственности менее 3 лет

Давайте рассмотрим вариант, если тот человек, который получил автомобиль в дар, принимает решение его продать, не дождавшись срока владения более 3 лет. Неужели он обязан заплатить налог с продажи?

Ответ юристов: Да, обязан. Кроме того, лицо, получившее доход от продажи автотранспортного средства обязано самостоятельно высчитать сумму налога, подать декларацию (до 30.04. последующего за продажей года) и уплатить налог. Подоходный налог в РФ в 2019 году составляет 13%. Пример, стоимость проданной машины составляет 295 000 рублей, соответственно, налог равняется 38 350 рублей.

Доход от продажи автомобиля, проданного по стоимости до 250 тысяч рублей, не облагается налогом. Но декларацию по нему также необходимо подавать по форме и в срок, установленный законом Российской Федерации.

Как снизить размер налога?

Трудно представить себе такого бывшего владельца автомобиля, который он получил бы в дар, затем продал бы его и мечтал бы заплатить подоходный налог в полном объёме. Вполне естественным у любого здравомыслящего человека всегда будет желание сохранить свои деньги.

Поэтому вопрос о том, как снизить налог, если уж не получилось избежать его вовсе, будет актуальным у многих продавцов движимого и недвижимого имущества.

Существует два законных способа снижения размера подоходного налога с продажи транспортного средства, причём в отношении налогообложения одного автомобиля придётся выбрать только один из них.

1. Имущественный вычет — это возможность уменьшить доход от реализованного автотранспорта, находящегося в собственности последнего хозяина менее 36 месяцев, на фиксированную сумму двести пятьдесят тысяч рублей при расчете подоходного налога.

Давайте рассмотрим примеры:

• если вы продали свой личный автомобиль за 250 т.р. и меньше, то исходя из разницы (250 т.р. – 250 т.р.) * 13%  = 0, вы не получили никакого дохода и, соответственно, налог платить не с чего;
• если вы смогли продать свой личный автомобиль за 255 т.р., то заплатите в казну государства 650 р. по формуле: (255000 -250 000) * 13% = 650;
• в том случае, если вы реализовали две и более машины, то суммы полученных от их реализации будут суммироваться и уменьшаться на сумму 250 т.р., а разница будет считаться доходом, облагаемым 13%

Например, вы продали три машины: (285000+ 315000 +270000) – 250000 = 620000 * 13% = 80600 рублей ваш налог.

1. Снижение полученной прибыли от реализации на сумму тех расходов, которые связаны с покупкой движимого имущества. При наличии договора купли-продажи, акта приёма-передачи и расписки от продавца или чека об оплате на приобретённый автомобиль можно воспользоваться данным способом.

1. Речь идёт о том, что если вы продали свой личный автомобиль, а затем купили другой, имея на руках подтверждающие документы, можно произвести несложный расчёт и снизить свой налог с продажи или вовсе его избежать.
2. Формула:
3. сумма налога = (сумма дохода – сумма расхода) * 13%
4. Например:

• если вы выручили за свою машину 450 т.р., а приобрели другую за 400 т.р., то ваш налог будет рассчитан по формуле:

(450000 — 400000)*13% = 6500 р.

• в том случае, если доход от продажи составил 400 т.р., а расходы на приобретение 450 т.р., то налог вы не заплатите, так как дохода вы не получили,

(400000 – 450000)*13% = 0 р.

Заключение

Говорят, что не так важен сам подарок, как внимание и эмоции во время процесса дарения. Думаю, что в отношении автомобиля большинство людей поставит сам подарок всё-таки на первое место. Далеко не каждый в жизни получит машину в подарок, но об этом мечтает каждый. Суть дарения автомобиля в том, что это безвозмездная сделка и безусловная, а в случае дарения между близкими родственниками, еще и необлагаемая налогом. Согласитесь, что налоги  вызывают у нас чувство среднее между непониманием (за что и почему мы должны это делать, особенно в случае дарения?)  и осознанием необходимости налогов для государства. Первое всегда превалирует и поэтому вопросы о снижении размера налога, о возможностях освобождения от них, о порядке получения льгот, всегда будут актуальны.Пожалуйста, оцените статью! (3

Источник: https://AutoiZakon.ru/nalogi/nalog-pri-oformlenii-dogovora-dareniya

justice pro…

Если Вы дарите машину или получаете авто в подарок, Вас, наверняка, интересует, нужно ли платить налог при дарении автомобиля? Важны ли при этом родственные связи между дарителем и одаряемым? Берется ли налог при продаже подаренного авто?

Вы только собираетесь оформить дарение автомобиля (другого транспортного средства, например, мотоцикла, лодки с мотором) или уже подписали договор дарения, и теперь хотите выяснить, облагается ли налогом дарение автомобиля/его доли. Обратимся к закону.

• Налог на дарение автомобиля: закон
• Для начала ответим на вопрос: «Какой налог при дарении автомобиля?»
• Физическое лицо в соответствии с законом должно заплатить налог на доходы физического лица (так называемый подоходный налог или НДФЛ).

Согласно п.1 ст. 210 Налогового кодекса РФ «при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах…». Согласно п. 18.1 ст.

217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) «доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом».

Далее следует абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ:

1. «Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации…»
2. Налог при дарении автомобиля близкому родственнику
3. Обратимся к Семейному кодексу для того, чтобы выяснить, кто являются членами семьи и близкими родственниками.
4. Членами семьи согласно ст. 2 СК РФ признаются:

• супруги,
• родители и дети (усыновители и усыновленные).

Близкими родственниками являются (ст. 14 Семейного Кодекса РФ):

• родители и дети,
• дедушка, бабушка и внуки,
• полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

Таким образом, налог на дарение машины между родственниками не платится (как и при дарении, например, квартиры). Подавать декларацию в этом случае также не нужно (Письмо ФНС России от 05.06.2012 № ЕД-3-3/1975@). Но это правило приемлемо только для перечисленных выше родственников.

Так, освобождается от налога сын, если автомобиль подарил ему отец; жена, если машину по дарственной презентовал ей муж. Но племяннику придется заплатить налог, если он получил авто в подарок от дяди.

Так же придется поступить, если дарение транспортного средства происходит между двоюродными братьями.

Надо ли платить налог при продаже подаренного автомобиля? Об этом  ниже.

Если дарственная на авто заключается между людьми, которые не являются родственниками, т.е. между чужими людьми, то налог с договора дарения автомобиля заплатить придется.

Если Вы получили автомобиль в подарок, то нужно ли платить налог на дарение машины будет зависеть от того, кто Вам сделал этот подарок

Далее ответим на вопросы, возникающие при дарении автомобиля между людьми, не являющихся членами семьи и близкими родственниками.

Кто платит налог при дарении автомобиля?

Определим, кому нужно заплатить налог с дарения машины: дарителю или одаряемому? Подаренный автомобиль можно отнести к доходу для одаряемого, поэтому налог на доходы физических лиц необходимо заплатить тому, кто получил транспортное средство в подарок.

Сколько составляет налог при дарении автомобиля?

Если по закону Вам приходится заплатить налог на дарение движимого имущества, то Вам необходимо перечислить в бюджет 13 процентов от стоимости машины. О ставке налога в случае выигрыша авто в рекламной акции см. ниже.

Когда и как заплатить налог на дарение автомобиля?

В соответствии со статьей 228 НК РФ налогоплательщик обязан представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3 НДФЛ, в которой самостоятельно исчисляет сумму налога на доходы.

Срок подачи налоговой декларации при дарении машины – до 30 апреля года, следующим за годом, в котором Вы получили автомобиль по договору дарения (ст. 229 НК РФ).

Срок уплаты налога с подаренного автомобиля – до 15 июля года, следующего за годом, в котором Вы получили автомобиль в дар (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Уплата налога при дарении автомобиля

Итак, налог на подарок-машину необходимо оплатить самостоятельно до 15 июля года, следующего за годом получения дохода — дарения.

На сайте ФНС Вы можете сформировать платежный документ, распечатать его и оплатить в банке или уплатить сумму налога в безналичной форме онлайн. Также Вы можете скачать форму платежного поручения и самостоятельно ее заполнить.

Другой вариант — бланк квитанции можно получить в Вашей ИФНС, сотрудники инспекции окажут Вам помощь в заполнении, а также могут сформировать платежку и распечатать ее.

Налог с продажи подаренного автомобиля

На необходимость уплаты НДФЛ влияет срок владения автомобиля после дарения:

• продажа подаренного автомобиля (более 3 лет в собственности после дарения)

В соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ освобождается от налогообложения доход от продажи транспортных средств, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более

• продажа подаренного автомобиля (менее 3 лет в собственности после дарения)

Если Вы владели подаренной машиной менее 3 лет и продали ее, Вам необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи. Вы имеете право воспользоваться имущественным налоговым вычетом при продаже автомобиля (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Подарили деньги на автомобиль

В том случае, если Вам подарили не сам автомобиль, а деньги на его покупку, то полученные деньги не облагаются налогом на доходы (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). В некоторых случаях будет полезно оформить договор дарения денег на автомобиль.

Если Вы выиграли автомобиль в лотерее или в акции, нужно ли платить налог?

Да, налог заплатить придется. Но размер налога (ставка) может быть разной в зависимости от лотереи, конкурса или акции.

Если автомобиль — это выигрыш или приз, полученный в результате проведенных конкурсов, игр, акций и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, то доход в виде стоимости подаренного авто облагается по ставке 35 % (п. 2 ст. 224 НК РФ).

Если машина выиграна в лотерее, которая проводилась не в целях рекламы, то ставка налога составит 13 процентов.

По закону Вы освобождаетесь от налога при дарении автомобиля в случае, если подарок Вам сделал член семьи или близкий родственник. В случае продажи подаренного автомобиля налог заплатить придется, если авто находится в собственности менее 3 лет.

• Опубликовал:
• Раленко Антон Андреевич.
• Москва 2018.

Источник: http://just-ice.info/2018/10/26/nalog-darenie-avto/

Дарственная на автомобиль — 5 важных моментов, образец и бланк

В прошлой нашей статье автор сайта и практикующий юрист Олег Устинов рассказал, что такое предварительный договор дарения и зачем он нужен при этом способе отчуждения недвижимости в пользу родственника.

Сегодня же, мы рассмотрим такие актуальные вопросы как: когда может пригодиться дарственная на автомобиль близкому родственнику, бланк 2019 года, как её составить и что учесть при оформлении сделки, чтобы не только сэкономить средства и время, но и избежать возможных проблем в будущем.

Что нужно знать сторонам сделки

Отметим, что передача в дар транспортного средства близкому родственнику в России, согласно действующему законодательству – может быть осуществлена только на основании письменного договора.

При этом, при оформлении дарственной на автомобиль – её не обязательно заверять у нотариуса, хотя большинство юристов и рекомендует это делать для того чтобы избежать в будущем возникновения конфликтов, претензий и судебных разбирательств, что бывает не так уж и редко.

Как оформить дарственную на машину

Постоянные Читатели нашей рубрики о дарственной в РФ знают, что одной из основных черт характерных для этого типа сделок – выступает безвозмездность.

Проще говоря, даритель обязуется отдать часть своего имущества, увеличив имущество другого человека, ничего не требуя взамен.

В роли одаряемого лица может выступать как посторонний гражданин, так и лицо, которое является близким родственником по отношению к владельцу дара.

Кроме того, договор дарения на транспортное средство может быть признан недействительным, если будет доказано, что одна из сторон в момент его заключения была недееспособной или введена в заблуждение. В содержании же самой дарственной на машину – не должны содержаться какие-либо условия, ограничивающие эксплуатацию, передаваемого ТС.

Немаловажным фактором выступает и налогообложение дара.

Так, в случае заключения сделки, в которой в роли сторон выступают не близкие родственники, а посторонние люди – одариваемый должен будет уплатить соответствующую государственную пошлину, размер которой в 2019 году составляет 13% от оценочной рыночной стоимости сделки, то есть фактической автомобиля. Радует и то, что при заключении данной сделки между близкими родственниками – её участники освобождены от налогообложения.

После окончания подготовительного этапа и получения соглашения одариваемого на принятие дара – стороны могут заключать договор дарения, который специалисты рекомендуют обязательно заверить в нотариальной конторе. Это станет гарантией соблюдения условий дарственной и Вашего благополучия.

При составлении акта в основном блоке необходимо прописать самые важные моменты:

1. Данные из паспортов дарителя и одаряемого;
2. технические данные транспортного средства;
3. номер свидетельства о регистрации автомобиля;
4. дату совершения сделки;
5. подписи сторон-участников.

Важная информация: Помните, что оформление договора дарения машины без документации, которая подтверждает право собственности дарителя на авто – невозможно! Как правило, для подтверждения законного владения этим движимым имуществом собственнику достаточно предъявить свидетельство о регистрации ТС. Но, иногда могут потребоваться и другие документы.

• 
• 
• Скачать образец дарственной на автомобиль без нотариуса
• Скачать бланк договора дарения автомобиля с нотариусом

Какие документы нужны для оформления договора дарения на автомобиль в 2019 году

Перед оформлением дарственной на автомобиль родственнику или не родственнику – убедитесь в том, что у Вас на руках имеется весь пакет необходимых для начала и завершения процедуры, дарения документов, а именно:

• паспорт гражданина;
• ПТС (паспорт технического средства);
• страховка;
• договор с указанием фактической рыночной стоимости, передаваемого в дар транспортного средства;
• квитанция, подтверждающая успешную оплату, установленной государственной пошлины;
• выписка из Государственного реестра об отсутствии каких-либо ограничений на машину;
• свидетельство о регистрации автомобиля;
• если дарящая сторона состоит в официальном браке – понадобится письменное согласие супруги или супруга на оформление дарственной (только в том случае, если авто является частью совместно нажитого имущества).

Дополнительная информация:  Дарение обычных подарков небольшой стоимости

Как правильно оформить дарственную на транспортное средство: пошаговая инструкция от юриста

Как мы уже недавно рассказывали в статье о дарственной на дом, для того чтобы сделка дарения обрела юридическую силу – Вам потребуется придерживаться установленного законодательством РФ порядка действий.

1. Вначале, дарителю необходимо высказать своё желание передать машину в дар одаряемому, который, в свою очередь – должен выявить желание принять этот объект движимого имущества, согласившись вместе с этим, уплатить госпошлину (только, если в роли этой стороны выступает не родственник).
2. Теперь настало время составления договора дарения автомобиля, согласно схеме, описанной выше. При этом, в содержании обязательно нужно указать объект сделки, порядок и условия его передачи и реквизиты участников.
3. После этого новый собственник транспортного средства (одаряемый становится владельцем в момент подписания дарственной, если другой срок не обозначен в её содержании) переоформляет в ГИБДД ТС на себя.

Нужен ли юрист

Вначале, отметим, что порядок заключения дарственной на автомобиль в 2019 году регламентируется 574 статьёй Гражданского кодекса Российской Федерации.

В этом же документе Вы можете найти информацию о том, что составленный договор дарения не нуждается в обязательном заверении нотариусом.

Таким образом, это лишь рекомендательная мера, которая, однако, может выступать в качестве гаранта соблюдения перечисленных в дарственной условий сделки в будущем.

О том, нужно ли обращаться к специалисту в Вашем случае – Вы можете бесплатно узнать, написав дежурному юристу на этой странице!

При этом, акт заверяется лишь по обоюдному согласию дарителя и одаряемого.

Если стороны всё же решили воспользоваться услугами специалиста – им нужно предоставить оригиналы подписанного договора, свои паспортные данные, а также регистрационный документ на автомобиль и справку с указанием фактической стоимости ТС (рекомендуется, но не обязательно), которую сегодня выдают по соответствующему запросу страховые компании, а также некоторые фирмы, специализирующиеся на проведении техобслуживания и имеющие лицензию на подобную оценку.

Сколько стоит оформить договор дарения авто

Решив передать автомобиль по дарственной не родственнику необходимо понимать, что одариваемый должен будет уплатить налог, размер которого в 2019 году регламентирован 217 статьёй Налогового кодекса Российской Федерации, согласно положениям которого при оформлении договора дарения на машину между родственниками – данный налог не уплачивается.

В случае, если между участниками сделки дарения отсутствует родственная связь – принимающая дар сторона обязана оплатить сумму, составляющую 13% от рыночной общей стоимости самого подарка. К расходам стоит отнести и регистрационные действия, которые, как правило, не превышают 5% от общей стоимости транспортного средства. Более подробно об этом – Вы можете узнать из этого видео:

Подведём итоги

Дарственная на автомобиль – один из самых выгодных и быстрых способов передачи машины в современном праве! Однако, для того чтобы она впоследствии не была расторгнута судебным решением – её не только важно правильно составить, учитывая особенности Вашей ситуации, но и рекомендуется нотариально заверить.

Если же Вы хоть на 1% сомневаетесь, как Вам поступить и стоит ли передавать таким способом авто – спросите юриста сайта «Юридическая скорая» и получите бесплатный ответ в течение 5 минут!

Источник: https://law-03.ru/darstvennaya-na-avtomobil/

Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля

Автомобиль является движимым имуществом, которым собственник может распоряжаться в соответствии со своим желанием. Он может продать, обменять и даже подарить.

При продаже редко возникают вопросы юридического характера по уплате налогов. Однако когда собственник дарит свой автомобиль такой вопрос стоит очень остро.

Есть ли налог на дарение автомобиля? Кто его должен платить, и по какой ставке?

Дарение автомобиля

Для того, чтобы переоформить машину с бывшего собственника на того, кто получил ее в дар, необходимо оформить договор дарения. Эта простая юридическая операция поможет избежать ряда проблем в будущем.

Договор необходимо заверить у нотариуса.

В документе отражаются все паспортные данные дарителя и поручителя, государственный номер и марка автомобиля, сведения из ПТС, а также обязательно указывать дату совершения сделки. С этого числа автомобиль переходит в собственность к новому владельцу. Он может совершать все законные действия с машиной.

Новый собственник должен поставить автомобиль на учет в ГИБДД. На эту процедуру ему отведено 5 дней. Основанием для переоформления будет являться договор дарения.

Кому можно дарить автомобиль?

Законодательство России не ограничивает лиц, которым можно подарить своё имущество. В связи с этим подарить автомобиль можно любому человеку. Однако от того, дарите ли Вы своё транспортное средство близким родственникам или нет, зависит налог на дарение автомобиля.

Договор дарения с близкими родственниками не подлежит налогообложения. Для подтверждения родства нотариус может попросить соответствующие документы. Паспорт, свидетельство о рождении, о заключении брака и другое.

К близким родственникам относятся:

• Муж или жена;
• Родители или усыновители;
• Дети, в том числе приемные;
• Дедушки и бабушки;
• Внуки;
• Сестры и братья (родные и неполнородные).

Дяди и тети, а также племянники и более дальние родственники не относятся к категории лиц, не подлежащих налогообложению при дарении машины.

Лица, получившие в дар автомобиль без родственных связей с дарителем, должны подать налоговую декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог с рыночной стоимости машины в бюджет. Декларация подается за тот год, в котором совершена сделка.

Ставка налога на доходы составляет 13%. В этом случае автомобиль, полученный в дар, приравнивается к прибыли физического лица.

Более 3 лет в собственности

Автомобиль, который подарен близкому родственнику, находился у него в собственности более 3 лет. После этого дарополучатель решить продать машину. Налог в данном случае не предусмотрен.

Если автомобиль находится в собственности менее 3 лет

Вышеперечисленные требования были актуальны для автомобиля, находившегося в собственности дарителя более 3 лет. Если этот срок менее 3 лет, то условия меняются.

Несмотря на близкое родство, новому собственнику придется заплатить налог с полученного автомобиля, если он решит продать его ранее, чем через 3 года. Такое условия следует из Налогового кодекса РФ.

Обычно новые собственники ждут истечения данного срока перед продажей машины. Однако если срочно нужны деньги от продажи, налог придется заплатить в любом случае. При этом его можно сократить. Статья 220 НК РФ предусматривает налоговые имущественные вычеты.

Например, подаренная машина стоит 400 000 рублей. НДФЛ 13% составит 52 000 рублей. А если воспользоваться правом на налоговый имущественный вычет, то налог составит (400 000 – 250 000)*13% = 19 500. Разница ощутимая.

Оплата НДФЛ при дарении автомобиля

Если Ваш случай относится к ситуации, когда необходимо заплатить налог, важно правильно это сделать и уложиться в сроки.

В первую очередь нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать самостоятельно, скачав специальную программу на сайте ФНС России, или обратиться в специальные бухгалтерские фирмы. Там профессионалы в течение короткого времени подготовят декларацию и подскажут, какие документы необходимо взять с собой.

После того, как документ заполнен, его необходимо представить в налоговую инспекцию по месту регистрации физического лица.

1. Лично. В Вашей налоговой инспекции есть дни и часы приема граждан, где также могут проконсультировать по вопросу сдачи декларации. При себе обязательно иметь паспорт.
2. По почте ценным письмом с описью вложения. Опись поможет доказать, что письмо было отправлено в срок в случае утери документов налоговой или почтой.
3. Через сайт Госуслуги. Данный сервис позволяет отправить отчет и сканы необходимых документов электронно. Однако необходимо предварительно подтвердить свою личность и приобрести электронную квалифицированную подпись.

Помимо заполненного и подписанного бланка декларации нужно приложить договор дарения, паспорт транспортного средства, договор купли-продажи, копию паспорта и ИНН налогоплательщика. Без них налоговый инспектор может отказать в приеме декларации.

Декларация 3-НДФЛ подается до 30 апреля года, следующего за отчетным. При нарушении сроков подачи отчета налогоплательщика ждёт штраф не менее 1000 рублей.

Подарить автомобиль можно только физическому лицу. Ни организация, ни ИП не имеют право применять на баланс автомобиль безвозмездно.

После того, как декларация подана, налогоплательщик должен заплатить НДФЛ, рассчитанный в документе. Для этого на сайте ФНС есть раздел по созданию платежного поручения.

В нем можно заполнить свои данные, выбрать нужный налог и сайт автоматически подберет необходимый КБК.

 Если не сделать этого самостоятельно, то до 1 ноября придет платежка из налоговой, по которой нужно будет вовремя погасить задолженность. При задержке платежа налогоплательщик получит штраф и пени.

Расчет НДФЛ ведется на основании стоимости автомобиля, отраженного в договоре дарения. В случае, если цена не указана, налогоплательщик должен провести экспертизу или ориентироваться на рыночную стоимость.

В случае, если подобные незаконные действия будут обнаружены, инспектор налоговой службы может организовать проверку и обязать Вас уплатить недоначисленный налог, а также выписать штраф.

Как избежать уплаты налога?

Единственный законный способ не платить налог на дарение автомобиля, это оформить на близких родственников. Например, бывают случаи, когда машину нужно передать от тещи к зятю.

В таком случае самый выгодный вариант – оформить два договора дарения. Первый – от матери к дочери, второй от жены к мужу.

Таким образом, будут заключены 2 договора между близкими родственниками, которые не подлежат налогообложению.

При этом автомобиль нельзя продавать в течение следующих 3 лет. В противном случае человеку, получившему в дар машину, всё равно придется платить налог в бюджет.

Перед дарением можно проконсультироваться в местной налоговой инспекции для разъяснения документального оформления и вопросов налогообложения.

Источник: https://niavto.ru/nalogi/nalog-pri-darenii-avtomobilya/