Налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2020 году: список документов и срок давности

Документы на вычет за квартиру в ипотеке — это бумаги, которые следует представить в ФНС для возмещения подоходного налога.

Когда получают возврат

Итак, если вы приобрели квартиру, комнату или жилой дом, то вы вправе обратиться за возвратом подоходного налога. Но придется соблюсти следующие условия:

1. Жилье находится на территории России. Зарубежная недвижимость не подойдет.
2. Вы имеете статус резидента РФ (проживаете на территории нашей страны не менее 183 дней в году).
3. Получаете официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13 %.

Эти условия касаются имущественной привилегии. Она предоставляется в размере 13 % от уплаченной стоимости приобретенной жилплощади, но не более 2 000 000 рублей.

То есть если вы купили квартиру стоимостью 2 миллиона или более, то вернуть разрешается 260 000 рублей. Если цена приобретенного жилья менее 2 миллионов, возвращается только 13 % от стоимости.

Для возврата необходимо предъявить документы для налогового вычета по ипотеке: их перечень рассмотрим далее.

В сумму льготы, помимо фактических затрат на строительство, покупку, включают расходы на:

• покупку земельного участка под домом;
• проектно-сметную документацию;
• инженерно-исследовательские работы;
• подведение коммуникаций (свет, газ, вода, канализация);
• нотариальные услуги;
• затраты на чистовую отделку.

Условия льготы на ипотечное жилье

Если жилплощадь приобретена за счет кредитных средств, то вы претендуете на налоговый вычет процентов по ипотеке.

Условия получения:

1. На покупку жилья оформлен целевой кредит.
2. Цель кредитования — покупка жилья. Простой потребительский кредит не подойдет.
3. По кредитным обязательствам систематически уплачиваются проценты.

По уплаченным процентам возвращаются 13 % налога. Так, если договор на ипотеку оформлен до 2014 года, то имущественная льгота не имеет ограничений. Вовзрат НДФЛ идет со всей суммы уплаченных процентов по ипотечному кредитованию. А если договорзаключили в 2014 году и позднее, то действует ограничение в 3 000 000 рублей. То есть вернуть получится до 390 000 рублей (3 000 000 × 13 %).

ВАЖНО! Также налог возвращают по договору рефинансирования ипотечного кредита. При условии, что возврат не оформлялся ранее.

Получить льготу можно, подав документы на налоговый вычет по ипотеке работодателю, либо в территориальное отделение Федеральной налоговой службы. Давайте посмотрим, какие бумаги придется подготовить.

Калькулятор

Посчитайте, сколько вы можете вернуть за уплаченные по ипотеке проценты в 2020 году. Укажите общую сумму процентов, нажмите на кнопку «Рассчитать» — и вы получите сумму, которую разрешено вернуть по закону (если, конечно, у вас имелся и до сих пор есть налогооблагаемый доход).

Как оформить

Не так просто получить налоговый вычет по ипотеке — список документов достаточно большой. Оформление через ФНС начинают только в новом году: например, при покупке жилья в 2019 году подавать документацию следует только в 2020. Получают возмещение и раньше, обратившись к работодателю.

Но в обоих случаях придется начать с ФНС. В первом случае весь процесс оформления пройдет под контролем инспекции. Во втором налоговики проверят, претендуете ли вы на льготу, и отправят вам соответствующее уведомление. Его приносят в бухгалтерию на работу и возвращают НДФЛ.

Собираем документы

Как мы уже говорили, у гражданина, купившего жилье в кредит, есть возможность получить сразу два вычета: по стоимости купленной жилплощади и по уплаченным процентам по ипотечному кредиту. Для каждого вычета собираются определенные бумаги. Какие же нужны документы для налогового вычета по процентам ипотеки и по стоимости жилища?

По стоимости жилья:

1. Декларация по унифицированной форме 3-НДФЛ. Если вы оформляете льготу через работодателя, то заполнять декларацию не нужно.
2. Справка 2-НДФЛ установленной формы. Запросите в бухгалтерии по месту работы.
3. Договор купли-продажи квартиры, комнаты, дома. Основной документ, подтверждающие приобретение имущества.
4. Акт приема-передачи квартиры, если речь идет о договоре долевого строительства. Он необходим для подтверждения факта передачи объекта новому собственнику.
5. Свидетельство о государственной регистрации прав собственности (выписка из ЕГРП). Сейчас выписка из ЕГРП оформляется только в электронном виде. Запросить ее можно, например, обратившись в МФЦ или самостоятельно через сайт Росреестр
6. Копии платежных документов, подтверждающих факт передачи денежных средств продавцу жилища. Это квитанция к ПКО, расписка о получении денег, платежное поручение.

По уплаченным процентам:

1. Целевой кредитный договор или ипотечный договор. Оформляется банковским специалистом и содержит условия кредитования.
2. График погашения задолженности. Этот документ является приложением к договору ипотеки. Пожалуйста, обратите внимание на его наличие.
3. Справка из банка, кредитной организации об уплаченных процентах по кредиту. Необходима для подтверждения суммы уплаты процентов по ипотеке за отчетный год.
4. Платежные документы, подтверждающие оплату процентов за счет собственных средств. Это банковские квитанции о приеме денег в кассе, платежные поручения, иные подтверждающие оплату документы.
5. Договор рефинансирования ипотечного кредита, если по первоначальной ипотеке льготы не предоставлялись.

ВАЖНО! Для ФНС подготовьте копии бумаг, но оригиналы обязательно возьмите с собой. Представители налоговой должны сверить оригиналы и копии документов, чтобы исключить факты мошенничества.

Когда оформляется налоговый вычет (проценты по ипотеке): список документов содержит и заявление на возврат. Его заполняют прямо в ИФНС. Допустимо подготовить заявление в произвольной форме или же использовать бланк, рекомендованный ФНС.

Если квартира куплена в браке

Если квартира покупается супругами в совместную собственность, то на получение имущественного вычета претендует каждый из супругов. Чтобы получить налоговый вычет на проценты по ипотеке, документы собирают оба партнера.

Льгота предоставляется обоим независимо от того, кто собственник.

Сумма расходов на приобретение распределяется между мужем и женой либо на основании документов, подтверждающих расходы каждого их них, либо на основании заявления о доле распределения расходов.

Согласно российскому законодательству и один, и второй супруг претендуют на максимально возможный налоговый вычет:

• 2 млн.руб. – расходы на приобретение;
• 3 млн.руб. – погашение процентов по займу (кредиту).

Таким образом, число возвратов на одну квартиру удваивается. Это очень выгодно.

Как заполнить 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ в 2020 году заполняется за 2019 год по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 03.10.18 № ММВ-7-11/569@

Необходимо заполнить:

• Титульный лист
• Раздел 1
• Раздел 2
• Приложение 1
• Приложение 7

В следующем порядке:

1. Заполняем Приложение 1: в нем указываются доходы, полученные гражданином. Данные берут из справки о доходах 2-НДФЛ, полученной у работодателя. Также на этой странице указываются другие облагаемые подоходным налогом доходы: например, от сдачи имущества в аренду.
2. Расчет налогового вычета производится в Приложении 7. В него вносят данные о приобретенной квартире; суммы, потраченные на покупку; и суммы уплаченных процентов.
3. Раздел 2 предназначен для расчета суммы налога к возврату (или уплате) в бюджет. В него переносятся сведения из Приложений.
4. Полученную к возврату сумму переносят в Раздел 1. Указывают в нем КБК и ОКТМО.
5. Титульный лист заполняют в последнюю очередь, отразив в нем сведения о заявителе (ФИО, ИНН, паспортные данные) и об ИФНС, в которую сдается 3-НДФЛ.

Образец заполнения 3-НДФЛ на налоговый вычет по ипотеке

Декларацию разрешается заполнить и сдать в электронном виде. Для этого необходимо иметь доступ к личному кабинету налогоплательщика на сайте ФНС. Получают доступ в налоговой инспекции.

Если есть регистрация на портале Госуслуги, то заходят с использованием этой учетной записи. Заполнение электронной декларации намного проще заполнения бумажного бланка. И отправляют ее через тот же личный кабинет, приложив сканы подтверждающих документов.

После подачи декларации налоговый орган проверяет бумаги в течение 3 месяцев. Сумма возврата выплачивается после проверки в течение месяца.

Образцы заявлений на возврат НДФЛ

В произвольной форме

Бланк, рекомендованный ФНС

Источник: https://how2get.ru/nalogi/ndfl/sobiraem-dokumenty-dlya-nalogovogo-vycheta-po-ipoteke/

Возврат 13 процентов с покупки недвижимости: когда можно получить налоговый вычет на проценты с ипотеки?

• Приобрести недвижимость, не прибегая к помощи банка, для многих граждан невозможно, но переплата при ипотечном кредитовании зачастую превышают стоимость самой квартиры.
• Возврат налоговым органом 13% от переплаты является хорошей прибавкой к семейному бюджету.
• Корректное заполнение декларации и полнота предоставляемого пакета документов способствуют сокращению срока рассмотрения заявления.

Когда можно вернуть 13 процентов и подавать декларацию?

Возмещение затрат при покупке недвижимости в ипотеку осуществляется в установленной налоговым законодательством последовательности:

1. Возмещение от фактической стоимости квартиры. Сумма выплат не превышает размера подоходного налога, перечисленного за отчетный год Вашим работодателем.
2. Возмещение 13 % от расходов по ипотеке. Оформляется после того, как Вы полностью выберете сумму компенсации от стоимости недвижимости.К примеру, первые 3 года Вам выплачивают компенсацию от стоимости квартиры, и только потом оформляется возврат с ипотечных процентов.

Подавать декларацию на возмещение (форма 3-НДФЛ) можно после окончания календарного периода.

Прием документов в ФНС по месту жительства начинается после окончания январских праздников и длится весь первый квартал.

Если Вы не успели подать заявление в этот период, воспользоваться льготой Вы сможете только в следующем году. Кроме формы 3-НДФЛ необходимо подготовить заявление и пакет документов.

Важно! До 2014 года возврат не ограничивался размером затрат по ипотеке, с 2014 года введено ограничение: максимально Вы можете вернуть 390 000 рублей, если переплата составляет 3000 000. Если банковские расходы оказались меньше максимального размера, то и выплата уменьшается.

Срок возврата 13% с суммы переплаты зависит от выбранного способа получения компенсации.

Способ 1 – Через налоговую инспекцию

Возмещение затрат через ФНС занимает 4 месяца, 3 из которых уходят на рассмотрение документации, проверку сведений в форме 3-НДФЛ.

После принятия положительного решения на Ваш расчетный счет, указанный в заявлении в течение месяца перечисляется компенсация.

С 2014 года вернуть деньги можно не единожды, а несколько раз, пока Вы не исчерпаете установленный законодательством лимит в 390 000 рублей.

На основании справки ФНС о предоставлении имущественного вычета работодатель прекращает отчисления подоходного налога и ежемесячно перечисляет полную сумму заработка на Ваш расчетный счет.

Такой расчет работодатель обязан производить до полной выборки суммы возврата с процентов.

Например: Ваш официальный оклад равен 15 000 рублей. Ежемесячно работодатель перечислял подоходный налог 1950 рублей. Теперь эта сумма будет перечисляться Вам в качестве компенсации по уплаченным процентам. Итого за год компенсация составит 23 400 рублей.

Если Вы решите сменить работу, то недоплаченный прежним работодателем вычет, нужно будет получить через ФНС.

Внимание! Справка предоставляется работодателю в начале каждого года!

Оформлять декларацию на возврат налогового вычета за проценты по ипотеке Вы можете ежегодно по истечении календарного года, в этом случае сумма возврата будет «дробиться» и выплачиваться частями до полного расчета.

Законодательством предусмотрена выплата за три предшествующих заявлению года. Для этого к заявлению прилагаются декларации 3-НДФЛ за предыдущие налоговые периоды. Если Вы сдаете декларацию в 2017 году, это должны быть декларации за 2014, 2015 и 2016 годы.

При подаче заявления помните, что возмещение будет произведено только при наличии у Вас официальной зарплаты.

Срок давности для возмещения затрат: как вернуть компенсацию за прошлые годы?

Налоговый кодекс не устанавливает срока давности для возмещения затрат по уплаченным процентам.

При наличии у Вас документов, подтверждающих расходы по уплате процентов (кредитный договор, выписка из банка, платежные поручения), Вы имеете право получить компенсацию.

На сегодняшний день Вы можете составить декларации за 2014, 2015, 2016 года, включив расходы предыдущих лет.

Правильное заполнение декларации и полнота предоставляемого пакета документов способствуют сокращению срока рассмотрения заявления. Практика показывает, что граждане, которые сдают документы с января по февраль, обычно получают возврат уже в мае.

Источник: http://urist.club/kredit-fiz-l/tselevoj-k/ipoteka/vychet/po-protsentam/srok-polucheniya.html

Налоговый вычет ипотека срок давности

Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 млн. рублей за собственно жилье, 3 млн. рублей — за уплаченные проценты по кредиту (ограничение относится к кредитам, полученным, не ранее 01.01.2014).

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть предоставлен (в виду отсутствия налогоблагаемой базы за налоговый период, исчисленного и уплаченного НДФЛ) или использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Срока давности для подачи заявления на имущественный налоговый вычет нет. Если квартира была приобретена более 3 лет назад, то вычет можно получить с доходов, полученных за последние прошедшие три года, предществующие году обращения (подачи заявления).

В этом случае за три года, за которые будет осуществлен возврат излишне уплаченного налога, налогоплательщику одновременно с заявлением следует предоставить в ИФНС соответствующие декларации о полученных доходах по форме 3-НДФЛ.

Письмо ФНС от 23.06.2010 N ШС-20-3/885 (о сроках давности подачи заявления) подтверждает, что если в календарном году у плательщика отсутствовали доходы, облагаемые по ставке 13%, имущественный вычет за этот период не предоставляется.

При этом в письме ФНС сообщается, что законом не урегулировано, за какие периоды можно выбирать вычет по расходам, в связи с чем возможны три варианта

• Налогооблагаемую базу корректируют за любой период, когда получены указанные доходы
• Налогооблагаемую базу корректируют не более чем за 3 периода, предшествующих календарному году, в котором плательщик обратился в ИФНС с заявлением на вычет, при этом следует учесть, что расходы должны быть понесены до истечения 1 периода, за который подается декларация (то есть вычет не может быть предоставлен за период, наступивший раньше сделки купли-продажи)
• Налоговую базу корректируют за любой период после возникновения права на вычет, что согласуется с определением Конституционного Суда РФ от 20.10.2005 N 387-О

Комментарий ААА-Инвест

Абсолютно различные позиции и разъяснения ФНС и Минфина на практике сходятся к следующей ситуации

Учитывая что срок давности получения имущественного вычета ст. 220 НК, регламентирующей порядок использования вычета, не установлен

Из изложенной нормы следует, что срок давности не ограничен, и налогоплательщик вправе воспользоваться имущественным вычетом по истечении любого периода времени с момента приобретения жилой недвижимости.

• В соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы

Из изложенной нормы, регулирующей порядок подачи заявления о зачете (возврате) излишне уплаченных сумм, следует, что моментом, с которого начинается исчисление указанного срока, является день уплаты излишней суммы.

При этом применительно к ситуации получения имущественного вычета в п. 7 ст. 78 НК речь идет о том, что заявить к возврату уплаченный ранее налог можно не более чем за 3 предшествующих года, а не о том, что применить вычет можно не позднее, чем через 3 года после приобретения жилой недвижимости и, соответственно, возникновения права на вычет.

Таким образом, если налогоплательщик в определенном ТЕКУЩЕМ году решил применить вычет, то он ВПРАВЕ подать три декларации за три предыдущих года и заявление за первый год из трех предыдущих лет (излишне уплаченный налог вернут за три года, а неиспользованный остаток вычета перенесут на последующие налоговые периоды), равно как и ВПРАВЕ подать заявление и декларацию за текущий год, а неиспользованную часть вычета перенести на последующие годы (излишне уплаченный налог вернут за текущий год), равно как и ВПРАВЕ подать заявление за средний год, а декларации за средний и текущий годы (излишне уплаченный налог вернут за средний и текущий годы, неиспользованный остаток вычета перенесут на следующие налоговые периоды).

Напомним, что имущественный вычет в любом размере, в том числе 2 млн. руб. (жилищный вычет) или 3 млн. руб. (процентный вычет) — это лишь размер дохода, налог с которого вернут. Реально возмещаются 13% фактически уплаченного НДФЛ с указанных сумм. Получение имущественного вычета означает, что из полученного дохода за год вычитается сумма налогового вычета.

1. Неработающий пенсионер, студент, гражданин, чьим единственным доходом является какое либо государственное пособие, либо получатель «серой» зарплаты могут возвратить лишь уплаченный в бюджет НДФЛ.
2. Не имеют права на имущественный налоговый вычет ИП, которые применяют специальные налоговые режимы и не имеют иных доходов, облагаемых по ставке 13%, а также физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, применяющие ЕНВД и/или УСН.
3. Имущественный налоговый вычет не применяется, если оплата расходов была произведена за счёт средств работодателя.
4. Не могут применить имущественные налоговые вычеты и налогоплательщики, получающие доходы, для которых установлены налоговые ставки НДФЛ 9%, 15%, 30% и 35%.
5. Специалисты ААА-Инвест выполнят для Вас услуги заполнения декларации по форме 3-НДФЛ и помогут оптимизировать налогообложение.

Имущественный вычет можно заявить за любые три подряд налоговых периода, предшествующих подаче налогоплательщиком налоговой декларации

ФНС в Письме от 23.06.2010 N ШС-20-3/885 отмечает, что вопрос, за какие налоговые периоды налогоплательщик вправе выбирать вычет по расходам, действующими положениями пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ не урегулирован.

Источник: https://pro-zakon-vsem.ru/nalogovyj-vychet-ipoteka-srok-davnosti/

Имущественный вычет при покупке квартиры: срок давности

Ст. 220 НК РФ предоставляет всем российским гражданам, приобретающим жилье, право на налоговый имущественный вычет. Это своего рода налоговая льгота, позволяющая снизить налогооблагаемую базу по НДФЛ и вернуть часть ранее уплаченного налога. В какие сроки можно воспользоваться таким вычетом, расскажем в нашей статье.

Когда можно обратиться за имущественным вычетом

Имущественный вычет срока давности не имеет. Это значит, что собственник вправе заявить о своем праве в налоговую инспекцию в любое время после приобретения жилой недвижимости. Срок обращения за вычетом законом никак не ограничен – его можно получить хоть через год, хоть через 20 и более лет.

При этом вернуть можно только тот подоходный налог, который был удержан в течение 3-х последних лет перед годом заявления вычета. К тому же, гражданин должен иметь в заявляемом периоде (за который подается декларация 3-НДФЛ) налогооблагаемый доход, с которого уплачивался НДФЛ по ставке 13%.

Пример

Гражданин Иванов купил квартиру и оформил ее в собственность в 2015 году, но использовать вычет решил только в 2019 г.

Поскольку на имущественный вычет при покупке квартиры срок давности не установлен, и ранее вычет исчерпан не был, Иванов вправе воспользоваться этой льготой.

В 2019 году подать в ИФНС декларации 3-НДФЛ он может за 2018, 2017 и 2016 годы, если в этих периодах он получал доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%.

Как предоставляется вычет за прошлые периоды

Не имеет значения, в каком году приобретена квартира – обратиться за вычетом по ней можно в любой момент, но при этом нужно учитывать один важный нюанс: если вычет заявляется по жилью, приобретенному в прошлые годы, к нему применяются те правила и лимиты, которые действовали на момент приобретения.

Напомним, что на сегодня собственник может заявить по расходам на приобретение жилья вычет в сумме 2 млн. руб., вернув с него 260 тыс. руб. НДФЛ (2 млн. х 13%), а по ипотечным процентам — вычет в сумме 3 млн. руб., вернув 390 тыс. руб. налога (3 млн. х 13%).

Пример

О том, что имущественный налоговый вычет срок давности не имеет, гражданин Петров узнал лишь в 2019 году. Он решил заявить в ИФНС вычет сразу по двум своим квартирам, приобретенным в разные годы. Первая квартира приобретена в 2007 г. за счет собственных средств, вторая куплена в ипотеку в 2014 г. Какие вычеты сможет получить Петров в 2019 году:

• До 01.01.2014 г. действовала иная редакция ст. 220 НК РФ, согласно которой, заявить имущественный вычет можно было только по одному объекту недвижимости раз в жизни. Если стоимость жилья была ниже, чем лимит вычета, неиспользованный остаток пропадал, т.е., «добрать» вычет до его максимальной суммы за счет других объектов было нельзя. Кроме того, максимальная сумма вычета до 2008 г. составляла 1 млн. руб. Если Петров в 2019 г. заявит вычет по первой квартире, право собственности на которую возникло в 2007 г., он сможет воспользоваться льготой в размере максимум 1 млн. руб., соответственно вернуть получится не более 130 тыс. руб. налога (1 млн. х 13%). Использовав этот вычет (даже частично), Петров полностью исчерпает свое право на имущественный вычет по расходам на покупку жилья в дальнейшем и применить льготу к второй квартире уже не сможет.
• По имуществу, которое приобретено в 2014 г. и позднее, действуют иные правила: вычет можно применять до его полного исчерпания к любому числу приобретенных недвижимых объектов. Лимит вычета по расходам на приобретение для квартиры, приобретенной в 2014 г., такой же, как и сейчас – 2 млн. руб., но воспользоваться им Петров сможет только в том случае, если не будет заявлять вычет на первую квартиру. Вычет по ипотечным процентам, уплаченным банку при покупке второй квартиры, Петров заявить вправе в любом случае, поскольку он не применяет данный вычет к первой квартире.

Имущественный вычет: срок исковой давности по ошибочно возвращенному налогу

Иногда налоговики предоставляют право на вычет и возвращают ранее уплаченный налог ошибочно. Такие ситуации могут возникнуть, например, в случае, когда ИФНС не учла, что вычет физлицом уже исчерпан ранее, и одобрила ему возврат НДФЛ.

В дальнейшем такая сумма возвращенного налога может быть оспорена и взыскана с гражданина налоговиками через суд, как неосновательное обогащение. Но при этом действуют определенные сроки исковой давности, по истечении которых истребовать деньги с физлица нельзя (Постановление Конституционного Суда РФ от 24.03.2017 № 9-П):

• 3 года с момента вынесения налоговым органом решения о предоставлении вычета гражданину, если ошибка допущена самими налоговиками;
• 3 года с момента, когда ИФНС узнала или должна была узнать о том, что оснований для предоставления вычета нет, если ошибка вызвана противоправными действиями самого налогоплательщика (например, он предоставил подложные документы в подтверждение своих расходов).

Источник: https://spmag.ru/articles/imushchestvennyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-srok-davnosti

Список документов в налоговую инспекцию для получения имущественного вычета при покупке квартиры в ипотеку + инструкции где и как их взять

После покупки квартиры в ипотеку можно рассчитывать на 2 вычета – налоговый вычет (по расходам на покупку) и вычет по ипотеке (с расходов на уплату ипотечных процентов).

Поэтому я перечислила 2 перечня — документы для налогового вычета (здесь) и документы для вычета по ипотечным процентам (здесь). В описании каждого документа я подробно расписала как и где его получить.

Подать документы нужно в районную налоговую инспекцию ТОЛЬКО по адресу своей прописки/регистрации (п. 3 ст. 228, п. 2 ст. 229, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). Адрес купленной квартиры, места работы или фактического проживания значения не имеют.

Вычет налога выплачивают каждый год. Сумма части вычета равна ежегодной сумме уплаченных НДФЛ с зарплат/доходов собственника. Поэтому и документы на возврат НДФЛ подавать каждый год. Каждый собственник, который имеет право на вычет, должен подать свой пакет документов.

• Налоговая декларация 3-НФДЛ (оригинал); Это самый главный документ, ведь на основании декларации и рассчитывается сумма вычета. Я советую воспользоваться онлайн программой для подготовки декларации 3-НДФЛ на сайте Верни-Налог.Ру. С помощью этой программы Вы быстро и просто заполните декларацию, т.к. она построена на основе простых и понятных вопросов. После заполнения останется только распечатать ее и подписать. Если в процессе заполнения возникнут любые вопросы, на сайте есть бесплатный консультант. Выберите тариф «Базовый». Стоимость подготовки декларации 599 рублей. Как подать документы в налоговую и сколько ждать камерную проверку. Небольшое отступление: если нужна бесплатная юридическая консультация, можете в любое время написать онлайн юристу справа внизу, можете заказать звонок внизу слева или сами позвонить: 8 (499) 938-45-06 (Москва и обл.); 8 (812) 425-64-92 (Санкт-Петербург и обл.); 8 (800) 350-29-86 (все регионы РФ).
• Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за год или за несколько лет (оригинал); Ее нужно получить в бухгалтерии своего работодателя. Там точно знают, что это за справка. В ней указана сумма, которую работодатель удержал в качестве НДФЛ с зарплат работника за год (или несколько лет). Не путайте её с декларацией 3-НДФЛ, это совершенно разные документы.
• Заявление на получение вычета (оригинал); Оф. название – заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. В заявлении нужно указать реквизиты банковского счета (не банковской карты), в который налоговая перечислит деньги в качестве вычета. Обычно граждане указывают свой зарплатный или ипотечный счет, но можно указать любой счет в любом другом российском банке. Главное, чтоб он был рублевым и оформлен на ФИО получателя вычета. Деньги за вычет можно тратить абсолютно по своему усмотрению.
• Паспорт (оригинал + копии); Копии потребуются основной страницы паспорта и страницы с пропиской. По закону копии необязательно подавать, но все налоговые инспекторы их требуют. Проще сделать копии, чем с ними спорить.
• Свидетельство о регистрации права собственности или выписка из ЕГРН; Если имеется свидетельство о регистрации права, то подается оригинал и копия. С июля 2016 года свидетельства не выдают, а вместо них выдают выписку из ЕГРН об основных характеристиках объекта недвижимости (бывшая выписка из ЕГРП). Объект недвижимости в нашем случае — это купленная квартира. Поэтому если свидетельства на руках нет, то нужно подать бумажную выписку из ЕГРН с печатью. Как и где заказать выписку из ЕГРН на квартиру. При покупке квартиры в новостройке по ДДУ или переуступке необязательно подавать свидетельство или выписку из ЕГРН. Т.е. вычет за квартиру в новостройке уже можно получать, даже если она еще не оформлена в собственность. Но только после подписания акта приема-передачи. Об этом ниже.
• Договор купли-продажи (если квартира куплена на вторичном рынке) или договор долевого участия или переуступки (при покупке квартиры в строящем доме/новостройке); Подаются оригиналы и копии каждой страницы. Если договор купли-продажи потерян, собственник может получить его в МФЦ или у нотариуса (если он был в нотариально заверенной форме).
• Акт приема-передачи объекта долевого строительства, если квартира была куплена в строящемся доме/новостройке (оригинал и копии каждой страницы);
• Документы, которыми подтверждается передача денег продавцу, т.е. оплаты на покупку квартиры; Если деньги были переданы продавцу наличными на руки или через банковскую ячейку, то должна быть расписка от продавца (копия и оригинал). Иногда бывает, что покупатели после передачи денег не требуют от продавцов расписку в получении, или покупатели просто ее потеряли. К сожалению, без этой расписки налоговая инспекция откажет в оформлении вычета. Поэтому покупателям придется найти продавцов, чтоб они написали расписку от руки и задним числом (на дату, когда сумма была предана). Иного выхода нет. При безналичном перечислении денег от счета покупателя к счету продавца (также через аккредитив) потребуется не расписка, а банковская выписка (оригинал). Часто случается, что оплата продавцу производилась с банковского счета только одного из покупателей (собственников), хотя все покупатели понесли расходы на покупку. Поэтому, чтобы другие собственники могли получить вычет, им нужно написать собственноручно в простой и свободной форме доверенность на передачу их части денег тому покупателю, с банковского счета которого производилась передача денег продавцу.
• Если квартира куплена в браке, то дополнительно понадобится:
  • Свидетельство о заключении брака (оригинал и копия);
  • Заявление о распределении имущественного вычета между супругами (оригинал); Согласно пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ, если супруги купили квартиру и оформили в совместную собственность, или же оформили только на одного из супругов, то они могут распределить вычет налога и вычет по ипотечным процентам в любых пропорциях — подробнее. Например, одному супругу 100%, другому 0%. Или 90% на 10%, 80% на 20% и т.п. Но есть нюансы — если квартира куплена до января 2014 года, то «ипотечный» вычет распределяется между супругами в тех же пропорциях, что и налоговый. Если же после января 2014 года, тогда вычет налога можно распределить в одной пропорции, а «ипотечный» в другой. По умолчанию же всегда делится 50 на 50. Также и с заявлением о распределении — если квартира куплена до января 2014 года, то его нужно подать обязательно, даже если супруги делят вычет по умолчанию 50 на 50. Если после января 2014 года, то заявление обязательно, только когда квартира куплена более чем за 4 млн.руб. Если цена покупки ниже 4 млн.руб., то заявление необязательно.
• Согласно п. 6 ст. 220 НК, если в собственниках есть несовершеннолетний ребенок, то родители могут распределить его часть налогового вычета в свою пользу в любой пропорции на двоих или одного из них — подробнее. Вычет же по ипотечным процентам распределить нельзя. Документы для этого:
  • Свидетельство о рождении, если ребенку до 14 лет, или паспорт, если от 14 до 18 лет. Нужны оригиналы и копии;
  • Заявление о распределении части вычета (оригинал). В заявлении на распределение имущественного вычета нужно заполнить в пропорции — 0% ребенку, а его доля вычета в любой пропорции на обоих родителей или одного из них по желанию (50 на 50, 30 на 70, 100 на 0). Ребенок при этом не теряет право на получение вычета в дальнейшем.

Документы для вычета по ипотечным процентам

Налоговая инспекция сначала возвращает деньги за налоговый вычет и только потом можно подавать документы на получение вычета по ипотечным процентам. Если вам известно, что в этом году уже точно получите остаток налогового вычета, вместе с документами на налоговый вычет можно дополнительно подать документы и на вычет по процентам по ипотеке.

Вычет по ипотеке также выплачивается каждый год, поэтому и документы нужно подавать каждый год. Каждый собственник, который имеет право на вычет по ипотеке, должен подать свой пакет документов.

• Все документы как за налоговый вычет;
• Кредитный/ипотечный договор (оригинал + копии каждой страницы);
• Справка об уплаченных процентах ипотеки за год или несколько лет (оригинал); Данная справка берется в своем банке, где брали ипотеку. Не путайте ее с графиком платежей. Некоторые банки выдают справку бесплатно в день обращения или через несколько дней. Но есть и такие банки, которые выдают ее бесплатно, но нужно ждать примерно месяц. Если хотите получить быстрее, нужно заплатить. Цена зависит от политики банка.
• График погашения кредита (оригинал и копия); Обычно данный график входит в ипотечный договор, или идет отдельным документом.
• Документы, которые подтверждают ежемесячную оплату ипотеки за год или несколько лет (оригиналы и копии); Обычно это чеки, квитанции или банковские выписки. По закону достаточно справки об уплаченных процентах, и данные документы необязательны. Но налоговые инспекторы все равно обязательно их потребуют.

Источник: https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/dokumenti-na-vychet-po-ipoteke

Налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2019 году: список документов, срок давности

Полное или частичное использование материалов сайта возможно только при публикации ссылки на источник.

Копирование и использование полных материалов запрещено, частичное цитирование возможно только при условии активной гиперссылки на сайт.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке в 2019 году

Вы приобрели жилье в декабре 2018 года. У вас есть немного времени, чтобы собрать документы и подать их уже на будущий год, то есть в январе 2019 года.

Существуют ли какие-то рамки обращения в налоговые службы? Консультанты утверждают, что вернуть средства налогового вычета можно не позднее, чем через два года после оформления сделки.

Приобретая готовое жилое помещение по ипотечной программе или объект, находящийся на стадии строительства, заемщик может вернуть себе деньги, которые были уплачены государству в виде налогов. Для этого необходимо оформить документацию на налоговый вычет с процентов по ипотеке — это позволит значительно снизить траты по существующему займу.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален.
Это — ключевое отличие процентного вычета от основного. То есть по основному можно переносить остаток на другие недвижимые объекты, по процентному — нет.

Запрещено публиковать комментарии, содержащие оскорбления личного, религиозного, национального, политического характера или нарушающие иные требования законодательства РФ.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке не ограничен никакими сроками давности, даже после полного погашения кредита. То есть, если сейчас вы не имеете официального места работы, либо находитесь в отпуске по уходу за детьми, можно спокойно подождать и оформить возврат позднее.

Отныне нет необходимости вписывать адрес на титульном листе формы. Для оформления документа с целью получить имущественный вычет потребуется обозначить кадастровый номер недвижимости, который можно узнать из выписки ЕГРН или свидетельства о собственности старого образца. Что это такое? Декларация 3-НДФЛ представляет собой документ, который содержит информацию о налогооблагаемых доходах.

Менеджер должен отметить в договоре, что произошло рефинансирование целевого кредита, который вы платили до этого.

1. Декларацию по форме 3-НДФЛ, которую можно заполнить онлайн на сайте.
2. Справки о доходах по форме 2-НДФЛ с каждого места работы заявителя.
3. Один из правоустанавливающих документов на приобретенное жилье: копию договора о купле-продаже жилья, копию свидетельства о праве собственности или акта передачи жилья.
4. Копии документов, подтверждающих факт оплаты: квитанций, банковских выписок, расписок.
5. Договор ипотеки с банком.
6. График платежей.
7. Документы, подтверждающие оплату процентов по кредиту: квитанции, платежные поручения или выписки счета.
8. Банковскую справку о сумме оплаченных по кредиту процентах (если налоговый вычет по процентам требуется сразу за несколько лет, то в справке должен быть расчет за каждый год отдельно).

Для сведения: некоторым категориям граждан установлены привилегии при использовании механизма возврата. Так, налоговый вычет с процентов по кредиту, оформленному на неработающего пенсионера, исчисляется с учетом заработков за три предшествующих года.

На основании аб. 2 ч. 8 ст. 220 НК, вычет по ипотечным процентам дается только в отношении 1-го объекта.

В 2017-м году у ипотечного заемщика появилось право на основной и процентный вычет. За этот год им было заплачено в госбюджет через налогового агента всего 200000 рублей подоходного налога. Пусть он заплатил банку 3 млн. ипотечных процентов — значит, размер предоставляемого ему вычета будет составлять 390 тыс. рублей.

Вычет реально получить только с суммы, что накопилась за счет подоходного налога, который ежемесячно выплачивает трудоустроенный работник со своей зарплаты.

Жилье и так недешевое, а при оформлении ипотеки оно становится и вовсе «золотым». Порой переплата достигает катастрофических размеров, потому как кредитование длится и 10 и 20 и даже 30 лет. Чтобы немного сэкономить бюджет и вернуть часть потраченных денег, наши сограждане могут воспользоваться помощью от государства.

Чтобы получить 13% от покупки квартиры по ипотеке вам приходится принять во внимание целый ряд требований.

Как известно покупка недвижимости — очень дорогое удовольствие, особенно с нынешним уровнем цен на жилье и низким уровнем заработной платы в широких слоях населения. К сожалению, очень мало кто может себе позволить купить квартиру или дом на собственные средства, поэтому россияне все чаще прибегают к помощи банков.

Кроме того, если неизрасходованную «основную» сумму можно перенести на следующий покупаемый недвижимый объект (пункт 3, второй абзац подпункта 1), то «процентная» действует только в отношении одного приобретения — как при долевой собственности, так и если налогоплательщик становится единственным новым владельцем квартиры, дома или участка (второй абзац пункта 8).

Налогового кодекса (все приведённые далее ссылки — на эту статью); в ней же содержатся указания на способы уменьшения налогового бремени.

В бланке запрещены любые исправления. Если заявитель ошибся, что страницу придется распечатывать и переписывать заново. Нужно следить за тем, чтобы при скреплении страниц степлером не задеть сведения, обозначенные штрих-кодом. Нужно указать Ф.И.О, заявителя, его номер ИНН (в верхнем поле бланка). В нижней части страницы нужно подтвердить верность указанных сведений.

Ответим на эти вопросы, а также расскажем об особенностях налогового вычета за проценты по ипотеке за предыдущие годы.

Статьей 220 Кодекса не установлено ограничение по времени, в течение которого налогоплательщику предоставляется имущественный налоговый вычет. Т.е. фактически срока давности вычета по процентам по ипотеке не существует.

Генеральный директор Алексей Скворцов. Главный редактор интернет-портала Сергей Огурцов. Директор по развитию цифрового направления Анна Никитина. Шеф-редактор Галина Петрова.

Другими словами, вполне можно взять займ и у своего работодателя, знакомого, родственника. Каких-либо ограничений по кругу лиц, выступающих в данной ситуации займодателями, законодательство не устанавливает. Главное, чтобы в условиях договора четко было прописано – займ целевой, а деньги по нему будут потрачены на покупку такой-то недвижимости.

Это – ключевое отличие процентного вычета от основного. То есть по основному можно переносить остаток на другие недвижимые объекты, по процентному – нет.

Пример № 5. Заемщик получил право на процентный вычет в 2016-м году. За его получением он может обратиться в 2017, 2018, 2019, 2020 и вообще в любом последующем году.

Размер помощи, которую ипотечные заёмщики могут получить от государства, варьирует в зависимости от:

• суммы уплаченных банковских процентов;
• стажа официальной работы;
• размера НДФЛ, перечисленного за три прошедших года в бюджет.

За какой период можно вернуть налоговый вычет за проценты по ипотеке? Компенсировать процентные платежи можно за счёт сумм НДФЛ, уплаченных за последние три года начиная с того периода, в котором возникло право на вычет. Но размер государственной помощи не может превышать сумм налога, уплаченного работником в бюджет за этот период.

Люди, купившие в кредит несколько жилых помещений, часто беспокоятся о том, можно ли получить вычет по процентам по ипотеке за вторую квартиру? Законодательство позволяет оформлять возврат НДФЛ за уплаченные банковские проценты только по одному объекту, при этом итоговая расчётная сумма не должна быть более 3 млн рублей.

При покупке недвижимости в ипотеку, собственник или супруг/супруга собственника имеет право на: основной имущественный вычет (13% от стоимости жилья(доли) по договору, но не более 260 тыс. рублей)вычет с расходов на уплату процентов по ипотеке (13% от данных расходов). Внимание: при возникновении права на вычет после 1 января 2014 год вычет по ипотечным процентам ограничен 390 тыс. рублей

Вычет по ипотечным процентам начинают оформлять после получения основного вычета, а точнее в год получения остатка основного вычета. Если Вы решили подать на вычет впервые, то начните с оформления основного имущественного вычета.Статья: Как оформить основной имущественный вычет.

Если Ваших доходов достаточно для получения основного вычета, то Вы уже можете начать получать налоговый вычет по ипотечным процентам. Что нужно сделать:

1. Необходимо взять в банке справку о фактически уплаченных процентах.Если Вы подаете на вычет по ипотечным процентам впервые, то справку в банке нужно запросить за период с начала кредитования по конец прошедшего года. Например, при оформлении вычета в 2016 году справка нужно оформить по 31.12.2015 года.
2. На основании справки из банка заполняется декларация 3-НДФЛ в том же порядке, что и основной вычет
3. К декларации прикладываются документы по списку, приведенному ниже. Полный пакет документов сдается в налоговую инспекцию.

В сумму вычета, помимо фактических затрат на строительство, покупку, можно включить расходы на:

• покупку земельного участка под домом;
• проектно-сметную документацию;
• инженерно-исследовательские работы;
• подведение коммуникаций (свет, газ, вода, канализация);
• нотариальные услуги;
• затраты на чистовую отделку.

Для того, чтобы вернуть из бюджета деньги, необязательно заключать ипотечное соглашение в банке. Важно лишь, чтобы займ был целевым — то есть денежные средства, выданные в рамках него, должны быть истрачены на приобретение:

• жилого дома;
• квартиры или какой-либо доли в ней;
• комнаты;
• земельного участка, который предназначен для осуществления ИЖС;
• земельного участка, на котором расположен приобретаемый дом или доля в нем.

Свидетельство о государственной регистрации прав собственности (выписка из ЕГРП). Сейчас выписка из ЕГРП оформляется только в электронном виде.

Образцы заявлений на возврат НДФЛ

А если все наоборот – вы заработали полмиллиона, а квартира, которую вы купили, стоит больше — миллион? И неважно, что вы копили на покупку много лет или ваша тёща помогла деньгами. Реальный вычет за текущий год составит ровно столько, сколько накоплений в виде подоходного налога вы смогли выплатить в этом году, то есть 13 % от 500 тысяч – это 65 тысяч рублей.

Документы на вычет за квартиру в ипотеке — это необходимые справки, чтобы оформить возмещение подоходного налога. Разберемся, какие правила получения льготы действуют в текущий момент. Определим, как оформить налоговый вычет по ипотеке: список документов и порядок обращения в ФНС.

Денежные средства налогоплательщика, из которых налоговые агенты не удержали обязательные взносы в бюджет – при нарушении порядка удержания НФДЛ работодателями плательщика и другими налоговыми агентами – например, букмекерскими конторами. Доходы, которые заявитель приобрел от выигрыша в лотерею, за исключением призов небольшой стоимости – не больше 4 тыс. рублей.

Срок давности по имущественному налоговому вычету законодательно не установлен. Обратиться за ним можно спустя любое время — учитывая при этом, что в расчёт будут приниматься три года, предшествующих подаче декларации, а максимальная сумма, на которую может быть уменьшена облагаемая база, за прошедшее время могла измениться.

Наибольшая сумма, которую вы можете получить при возврате налога за квартиру – 250 000 рублей. Если недвижимость стоит больше, сумма будет делиться на несколько единовременных выплат в разные года.

Это будет первый налоговый период (год), по доходам которого Вы сможете оформить вычет. Имущественный налоговый вычет предоставляется по окончании года (или же в текущем году – через работодателя).

Однократность предоставления вычета

Если декларация оформляется машинописным способом, то нужно использовать шрифт Courier New 16-18 формата. Информацию следует начинать вписывать с левого поля бланка. Нельзя распечатывать и заполнять декларацию с двух сторон. Если документ заполняется от руки, то в пустых ячейках должны стоять прочерки. Заполнение 11 ячеек с кодами ОКАТО (ОКТМО) обязательно.

Ставка НДФЛ на начало 2019 года равна 13%; в таком размере налогоплательщик и получит компенсацию от государства — применительно к указанным выше максимальным суммам. Следовательно, «основной» вычет может составлять не более (2000000×0,13), то есть 260 тысяч рублей, а «процентный» — не более (3000000×0,13), то есть 390 тысяч рублей.

Если вы решите, что вам удобнее получить свой положенный вычет через своего работодателя, напишите заявление, приложив к нему необходимые документы в ФНС.

Источник: https://electroncenter.ru/administrativnoe-pravo/9044-nalogovyy-vychet-po-procentam-po-ipoteke-v-2019-godu-spisok-dokumentov-srok-davnosti.html