Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон, расчет, оплата и стоимость

При продаже любого вида недвижимости, будь то собственная квартира, дача или офис, вы обязаны своевременно выплатить налог от продажи недвижимости. Суть в том, что деньги, которые получает человек при сделке купли-продажи, государство считает таким же доходом, как и при продаже любого товара.

И, как и с любых других видов дохода, высчитывает налог при продаже недвижимости 3% от вырученной суммы. Но из этого правила есть исключения, когда люди продают свои квартиры и дома вообще без уплаты каких-либо налогов. Это зависит от периода, на протяжении которого гражданин обладал правами собственности на жилплощадь.

Есть и другие интересные аспекты в этом вопросе, вот в них давайте разберемся подробнее.

Имущество в собственности до 2016 года

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон, расчет, оплата, стоимость

Допустим, жилье было получено в собственность до 2016 г. Но при этом последний владелец может предъявить права собственности на период до 3 лет. Размер налога с продажи недвижимости считают так:

  1. Заполняете отчетную документацию (бланк 3-НДФЛ);
  2. В виде налога оплачиваете сбор в 13% от суммы сделки.

Важно: если квартира или дом, которые гражданин купил до 2016 г, к моменту продажи находились в собственности у одного человека больше 36 месяцев, ни подача декларации, ни оплата налога с продажи недвижимости не понадобятся вообще.

В этом случае можете не переживать и забыть о налогах. Государство считает, что вы ему ничего не должны. Эти сведения легко сверить по соответствующим данным об имуществе в Едином Гос. Реестре.

Существуют два варианта исключений в алгоритме вычисления срока трехгодичного владения, определяющего обязанность выплаты налога с продажи недвижимости. Исчисление периода владения может считаться не с момента внесения информации о жилье в Росреестр, а несколько раньше при таких обстоятельствах:

  • наследование – срок отсчитывается с момента старта процедуры наследования;
  • заключения договора с жилищно-строительными кооперативами – период считается со дня внесения паевого взноса.

Изменения после 2016 года

Следующий случай. Право владения на недвижимость зарегистрировано после 1 января 2016. В чем изменились правила и как облагается налогом продажа недвижимости в этом случае?

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон, расчет, оплата, стоимость

Согласно данному документу, для определения необходимости уплаты налога при продаже недвижимости, период владения рассчитывается так же, как и раньше – с даты внесения в Единый Государственный Реестр информации. Однако сам расчет происходит не только по цене квартиры или дома, учитывается также кадастровая цена.

Также был значительно увеличен срок владения, после которого доход от купли-продажи недвижимости не нужно декларировать и, соответственно, выплачивать налоги. Теперь этот период распространяется на 5 лет.

Но и в этих правилах существуют исключения. При продаже некоторых объектов недвижимости гражданин освобождается от необходимости выплаты подоходного налога:

  • при получении квартиры или дома в наследство подоходный не взымается;
  • процесс приватизации жилья также не считается доходом;
  • к наследству (без оплаты сборов) приравнивается договор о пожизненном уходе и содержании владельца жилья.

Уменьшение суммы выплат

Ранее собственники нередко значительно занижали сумму сделки по документам, чтобы снизить налоги после продажи недвижимости. Чтобы прекратить эту практику, государство ввело налоговый учет на основе кадастровой стоимости.

И все же есть некоторые возможности снизить сумму выплат:

  • Использование вычета, положенного по закону;
  • Указание сопутствующих расходов, которые будут вычитаться из общего дохода.

Вычет – это цифра, на которую может быть снижен налог на недвижимость при продаже. Этот параметр применяется если объект продали ниже оценки по кадастру.

Например, по кадастровому паспорту квартира стоит 5 млн. рублей. Но договор купли-продажи содержит цифру в 3 млн. рублей. Так бывает нередко, в том числе, из-за колебаний рыночных цен или необходимости срочно реализовать недвижимость.

Первый этап оптимизации – индексация на 0,7. Такой расчет налога с продажи недвижимости используется, если вы по тем или иным причинам продаете объект ниже цены по кадастру. И здесь не важно, насколько сумма в договоре меньше оценочной. Умножение на 0,7 – это максимально возможная уступка государства.

Идея здесь проста: защита от уклонения в уплате налога при продаже недвижимости с одной стороны, и понимание, что снижение стоимости на 20-30% вполне возможна на самом деле, а не только на бумаге.

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон, расчет, оплата, стоимость

  1. Цена квартиры по кадастровому паспорту – 5 млн. руб.
  2. Индексация: 5 млн. * 0.7 = 3,5 млн.
  3. Фактически были потрачены 3 млн. руб.
  4. Следовательно, сумма подоходного налога будет равна: (3,5 млн – 3 млн) * 13% = 65 тыс. руб.

Расчет суммы налоговых отчислений при таком вариант будет производиться так:

  1. Кадастровую цену индексируют с коэффициентом 0.7 (это делают, если цена продажи оказывается ниже кадастра): 5 млн. * 0.7 = 3,5 млн руб.
  2. Налогооблагаемая база с учетом вычета: 3.5 млн. — 1 млн. = 2.5 млн. руб.
  3. Сумма НДФЛ: 2.5 млн. * 13% = 325 тысяч рублей.

Второй вариант оптимизации – это указание всех расходов продавца, которые сопровождали сделку. Указанные цифры будут вычтены из общей стоимости недвижимости. Но они в обязательном порядке должны подтверждаться чеками, квитанциями и другими документами.

Требуемая документация

Если продажа квартиры или любой другой недвижимости сопровождается оплатой подоходного налога, в отделение Федеральной Налоговой Службы нужно предоставить следующий набор документации:

  • паспорт или любой другой документ, способный идентифицировать личность гражданина;
  • отчетная налоговая декларация (бланк 3-НДФЛ);
  • копия свидетельства ИНН;
  • копия соглашения о продаже недвижимости;
  • платежные квитанции или же выписки с банковских счетов;
  • заявка на распределение сумм вычета.

Сроки выплаты налога

Чтобы не было проблем и штрафов, необходимо знать точно, в какой срок платится налог с продажи недвижимости. Для граждан основные даты определяются статьями НК РФ № 228 и 299.

  • Декларация должна быть заполнена и отправлена до 30.04 следующего после продажи года. Т.е. как и любая налоговая декларация, этот документ подается по итогам года.
  • Уплатить налог нужно не позже 15.07 текущего года (после подачи декларации).
  • Какие неприятности грозят в случае нарушений сроков:
  • Если налог при продаже не будет выплачен до 15.07, к нему добавится штраф (5% от суммы за каждый месяц). Но здесь есть максимум — это 30% от суммы просроченного налога. Подробно это описано в ст. 119 НК РФ.
  • В случаях «забывчивости» — не подана декларация и нет выплаты налога, сумма штрафа становится фиксированной – 20% вне зависимости от периода просрочки.

Продажа коммерческой недвижимости

Продажа любого коммерческого (нежилого) объекта – офиса, здания или сооружения – также облагается налогом на прибыль.

Если владелец – физическое лицо (обычный гражданин или ИП), ставка налога будет составлять 13% от рыночной или кадастровой стоимости, независимо от того, использовалось помещение для коммерческой деятельности или стояло пустым.

Единственная разница между используемым и неиспользуемым помещением: в случае ведения коммерческой деятельности невозможно применить налоговые вычеты.

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон, расчет, оплата, стоимость

Для организаций сумма налога зависит нескольких параметров:

  • налоговый режим компании;
  • стоимость объекта на балансе (с учетом амортизации).

Юридические лица также могут пользоваться правом снижения налога на недвижимость при помощи учета расходов, сопровождающих продажу.

Итак, коммерческие объекты точно такие же источники дохода, как и любые другие виды недвижимости. Граждане обязаны по окончанию расчетного периода заполнить и подать декларацию до 30 апреля, после чего оплатить сумму сбора до 15 июля. Организации – в соответствии с отчетными периодами для юридических лиц.

Налог при продаже дома

Продавая участок с собственной недвижимостью владельцу также придется уплатить налог на прибыль. В целом, сумма НДФЛ в описываемой ситуации рассчитывается точно так же, как и при продаже квартиры или коммерческого объекта. Но есть и важное различие. Дом и земельный участок являются разными объектами собственности. И сделки купли-продажи на них оформляются разными договорами.

В результате налог на продажу дома с земельным участком состоит из двух отдельных сборов. Первый выплачивается в отношении недвижимости, второй – в отношении земли. Все вопросы, касающиеся определения и вычисления сумм налогов с продажи новых домов прописываются в положениях 220 статья НК РФ.

Для дома, как объекта недвижимости, действуют точно такие же правила, как и при продаже квартиры или другого объекта. Сумма налога при продаже дома рассчитывается на основании кадастровой либо рыночной, но не менее, чем 70% кадастровой.

Налог на земельный участок определяют на основе кадастровой стоимости земли. Если участок, дом или какие-то сооружения на нем не были внесены в Росреестр, перед продажей необходимо это сделать самостоятельно. При этом обязательно проводится оценка кадастровой стоимости.

В случае продажи коттеджа или особняка подобные казусы практически не случаются, а продажа дачных домиков, особенно, в старых садовых товариществах, бывает осложнена этим фактором. Впрочем, не стоит пугаться. Просто проверьте до продажи на сайте Росреестра все данные, и наведите порядок в документах до заключения сделки.

Как сэкономить при продаже дома и земли

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон, расчет, оплата, стоимость

Можно использовать максимальный вариант вычета сразу либо какую-то его часть. Для нескольких продаж вычет имеет смысл поделить на части. В течение года суммы суммируются. Если достигнут «потолок», налог будет считаться в стандартном порядке.

В следующем году отчет начинается с нуля, и вычет снова может применяться снова.

Как правильно посчитать налог при продаже дома с учетом вычета? Стоит привести пример расчета по следующей информации:

  • цена дома по кадастру – 5 млн. руб.;
  • сумма сделки – 4 млн.руб.;
  • срок владения – 2 года.;
  • дом был построен за средства владельца на приватизированном участке.

Давайте посчитаем налог с продажи дома (напоминаем – без участка! Земля считается отдельно) для описанного случая:

(4 000 000 – 1 000 000) * 13% = 390 тысяч рублей.

Если же цена сделки составляла бы 1 миллион рублей, то благодаря применению вычета можно полностью избавиться от выплаты налога с продажи дома и земельного участка. Но декларацию в срок (3-НДФЛ) подавать все равно необходимо. Иначе высока вероятность штрафов.

Нужно ли платить налог при продаже недостроенного дома

Нередко планы по возведению дачи или «семейного особняка» терпят фиаско. Кому-то нужны срочно деньги, у кого-то просто изменились планы и приоритеты. И тогда недострой попадает на рынок недвижимости.

Существует два варианта оформления таких сделок:

  1. Продажа земельного участка без регистрации дома. Очень распространенное решение, если строительство завершено менее чем на 70%, но допустимо и на более поздних этапах работ.
  2. Регистрация недостроя как готового дома. Практикуется, если дом находится на финальной стадии строительства.

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон, расчет, оплата, стоимость

Казалось бы, первый вариант – выгоднее, даже если дом готов более чем на 90%. Но здесь следует также учитывать фактор рынка. При покупке недостроя без регистрации внесение в Росреестр, определение кадастровой стоимости и другие бюрократические вопросы оказываются «головной болью» покупателя. Естественно, что при этом как спрос, так и цена продажи будут ниже.

Читайте также:  Штраф за тонировку лобового и передних боковых стекол в 2020 году

С другой стороны, если постройка далека от завершения, покупатель может в процессе завершения постройки вносить какие-то заметные изменения в проект. И тогда регистрация на основе проекта станет излишними затратами, т. к. покупателю все равно придется проходить эти этапы заново.

Что еще важно знать при продаже дома

На загородных и дачных участках часто располагаются дополнительные хозяйственные постройки – сараи, гаражи, бани и т. д. Если вы продаете весь участок со всеми объектами вместе, не забудьте отдельно составить договор по каждому из этих объектов.

В связи с последними изменениями в законодательстве, любое здание и сооружение, в том числе, хозяйственные или другие вспомогательные постройки, считаются такими же полноценными объектами недвижимости, как и сам дом. Они также должны находиться в реестре, куда любой объект вносится после определения кадастровой стоимости.

Важно: каждый объект и земля оформляются отдельно. И для каждого считают собственный отдельный налог при продаже.

Налоги при продаже квартиры и когда их платить не нужно

Нередко люди удивляются, почему при продаже квартиры государство требует налог. Ведь зачастую жилье продают не потому, что хотят получить деньги, а для улучшения жилищных условий или при переезде.

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон, расчет, оплата, стоимость

  • В течение 5 лет и более квартира была в собственности одного человека;
  • Была проведена приватизация;
  • Квартира – это наследство от родных или по договору содержания.

Считается, что продажа квартиры, в которой не прожили даже 5 лет, обычно происходит не для переезда, а в целях наживы. А потому – государство требует налоги.

Суммы налога при продаже квартиры, документы, условия ничем не отличаются от описанных общих правил:

  • Сумма равна 13% от стоимости (кадастровой либо с коэффициентом 0,7, если цена оказывается ниже). Примеры и формулы расчета описаны выше, в том числе, с учетом оптимизации.
  • Сумму налогов при продаже квартиры можно уменьшить за счет указания сопутствующих расходов.
  • Все необходимые сведения для Росреестра и других государственных органов продавец обязан предоставить самостоятельно в оговоренные законом сроки (подробнее в разделе «сроки выплат»).
  • В случае несвоевременного предоставления документов или невыплаты суммы налога при продаже квартиры, продавец будет вынужден выплачивать штраф.

В случае, если квартира была использована под офис или магазин, ее статус при оформлении коммерческой деятельности был изменен с жилой на коммерческую недвижимость. В этом случае налоги при продаже квартиры выплачиваются по правилам продажи коммерческих объектов для физических лиц и организаций соответственно.

Также стоит выделить отдельно варианты продажи квартиры в ипотеке, особенности налогообложения и вообще возможности продажи квартир, при покупке которых использовался материнский капитал, налоги при продаже квартиры в строящемся доме. Эти вопросы мы подробнее рассмотрим в отдельных статьях. А если у вас возникли вопросы прямо сейчас, обращайтесь к экспертам нашего портала. Напоминаем: клиентам 23kvartiri.ru — консультации бесплатны.

Источник: https://23kvartiri.ru/nalogi-pri-prodazhe-nedvizhimosti/

Расчет налога с продажи квартиры по кадастровой стоимости в 2019 году

В целях недопущения занижения базы налогообложения при исчислении НДФЛ с продажи недвижимости производится расчет налога по кадастровой стоимости. Новый порядок закреплен в ст. 217.1 НК РФ.

Формула для расчета

Для расчета налогооблагаемой базы по новым правилам применяется следующая формула:

Нб = Ко × 0,7 – Л

  • Нб – налогооблагаемая база;
  • Ко – кадастровая оценка;
  • Л – льгота.

Налогоплательщик вправе уменьшить базу для расчета НДФЛ на льготу:

  • в размере 1 000 000 руб;
  • в сумме фактических расходов на покупку.

Налогоплательщик вправе применить только один из двух вычетов, тот, который ему будет более выгоден. Для применения вычета в сумме фактических затрат необходимо представить в налоговый орган документы, подтверждающие понесенные расходы.

На что влияет дата приобретения объекта

Изменения в НК РФ были введены № 382-ФЗ от 29.11.2014. В п. 3 ст. 4 указанного закона прописано, что новый порядок расчета распространяется на объекты недвижимости, право собственности на которые зарегистрировано после января 2016 г.

То есть, если квартира перешла во владение налогоплательщика ранее этого периода, то расчет НДФЛ производится по цене договора.

Если объект недвижимости зарегистрирован в собственность после 2016 г., то при расчете налогооблагаемой базы применяется, либо цена договора, либо кадастровая оценка, помноженная на коэффициент 0,7.

Если цена сделки выше кадастровой оценки, то налог с продажи квартиры рассчитывается из цены, указанной в договоре купли-продажи.

Как узнать кадастровую оценку

В НК РФ сказано, что налог по кадастровой стоимости определяется исходя из оценки объекта, установленной на 1 января года, в котором совершена сделка.

Например, сделка по отчуждению объекта была совершена 24 мая 2017 г., значит, кадастровая оценка должна быть определена на 1 января 2017 г.

Данные о кадастровой цене содержатся в выписке ЕГРН. Получить сведения об объекте можно бесплатно, на сайте rosreestr.ru. Для этого с главной страницы нужно перейти в раздел «справочная информация».

В форме поиска следует указать один из параметров жилплощади:

  • кадастровый/условный/ранее присвоенный номер;
  • адрес;
  • права/ограничения.

После этого ввести капчу и кликнуть кнопку «сформировать запрос». На экране отобразится информация об объекте.

Помимо этого можно заказать выписку в электронном виде или на бумажном носителе. Данный документ будет необходим для заключения договора купли-продажи квартиры.

Когда можно не платить НДФЛ

Ст. 217.1 предусмотрены случаи, в которых налогоплательщик полностью освобождается от уплаты НДФЛ, а также от необходимости представлять 3-НДФЛ в ФНС. В п. 2 указанной статьи определено, что если собственник владеет жилплощадью более минимально установленного срока, то он может заключить сделку по отчуждению без уплаты налога в бюджет.

Минимальный срок владения зависит от способа получения жилплощади в собственность. До 2016 г. этот срок был единым для всех объектов – 3 года. После 2016 г. срок составляет:

  • 5 лет для сделок купли-продажи. После 2020 г. минимальный срок составляет 3 года в том случае, если сделка купли-продажи осуществляется с единственным жильем;
  • 3 года – для иных сделок (приватизация, наследство, дарение).

Дата, с которой отчитывается срок владения, будет отличаться для различных способов получения объекта в собственность. При получении объекта путем покупки срок отчитывается с даты госрегистрации права собственности в Росреестре.

Если недвижимость досталась налогоплательщику по наследству, то срок отсчитывается со дня ухода из жизни наследодателя.

На объект недвижимости, полученный в дар, срок владения считается с момента госрегистрации права владения в Росреестре.

Если собственников несколько

В ситуации, когда объект недвижимости принадлежит нескольким владельцам в долях, каждый из них рассчитывает налог и применяет льготу самостоятельно, пропорционально доли в квартире.

Если кадастровая оценка завышена

Кадастровая оценка является изменяемой величиной. Росреестр стремится максимально приблизить ее к рыночной стоимости объекта. Но иногда случается, что кадастровая цена в 1,5-2 раза превышает рыночную стоимость недвижимости.

В таком случае владельцу имущества необходимо оспорить кадастровую оценку. Сделать это можно двумя способами:

Основанием для пересмотра кадастровой оценки является:

  • недостоверная информация об оцениваемом объекте;
  • установление реальной рыночной стоимости.

Пересмотр цены в специальной комиссии является приоритетным способом, так как обладает следующими преимуществами:

  • быстрое рассмотрение заявления;
  • отсутствие госпошлины за рассмотрение обращения;
  • возможность оспаривания принятого решения в суде.

Для обращения в комиссию владельцу недвижимости нужно представить документы:

  • правоустанавливающие документы на объект;
  • справку о кадастровой оценке;
  • подтверждение недостоверности сведений об имуществе;
  • отчет о рыночной оценке.

Комиссия имеет право рассматривать заявление гражданина в течение месяца, после чего она обязана вынести решение о пересмотре кадастровой цены или об отклонении заявления.

Особенности для нерезидентов

Граждане, не являющиеся резидентами РФ, также обязаны уплачивать НДФЛ при продаже имущества, расположенного на территории России. Ставка для нерезидентов составляет 30%.

При этом у нерезидентов отсутствует право на применение вычетов. В остальном порядок расчета совпадает с исчислением налога для резидента. При расчете также применяется кадастровая цена. При владении имуществом дольше минимального срока нерезидент освобождается от уплаты НДФЛ.

Для чего введены новые правила расчета НДФЛ

Расчет налога по кадастровой стоимости был введен с целью недопущения занижения цены недвижимости в договоре. В первую очередь от указания заниженной стоимости рисковали покупатели объекта. Ведь в случае признания сделки незаконной они могли потребовать от продавца компенсацию только в размере, указанном в договоре.

Одновременно с этим нововведение позволяет получить больше денег в бюджет, так как НДФЛ рассчитывается с большей стоимости.

Продавцу необходимо самостоятельно рассчитать сумму налога и подать декларацию до 30 апреля года, следующего за годом отчуждения недвижимости. Оплату налога необходимо провести до 15 июля. Отчитываться перед налоговым органом необходимо даже в случае, если налогооблагаемая база равна нулю, и налог к уплате отсутствует.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон, расчет, оплата, стоимость

Источник: https://walaw.ru/nalogi/raschet-naloga-s-prodazhi-kvartiry-po-kadastrovoj-stoimosti

Налог с продажи дома в 2020 году новый закон для пенсионеров

Самые популярные имена девочек 2020 на сегодняшний день является интересной темой для женщин. Много женщин хотят дать своим дочерям самые красивые и не обыкновенные имена. У нас на сайте вы сможете найти подборку самых популярных имен для девочек и мальчиков. Каждая женщина и мама найдёт именно то имя, которое будет подходить ее ребенку.

Основой нового законодательства будет являться кадастровая стоимость жилья.

Данное условие позволит уменьшить возможности появления соглашений между участниками сделки купли-продажи, когда имущество продается за одну стоимость, а документально отражается намного меньше.

Однако вероятность продажи старых помещений будет снижаться. Последние цифры, касающиеся налога на продажу жилья, будут сформированы к 2020 году.

Новый закон: как рассчитать налог с продажи квартиры для физических лиц

Расскажем подробнее, как рассчитывается налог с продажи квартиры в 2020-2020гг. Новый закон для пенсионеров и других льготных категорий особенных условий не предусмотрел.

По общему правилу, обязанность по уплате НДФЛ с продажи квартиры, дома и другого недвижимого имущества распространяется на всех граждан РФ, но есть исключения, когда можно избежать уплаты налога или уменьшить его размер. Об этом далее в статье.

До сих пор многие ошибочно думают, что необходимо уплачивать налог с продажи квартиры в 2020-2020гг., только если она в собственности менее 3 лет. До 2016 года так и было, но с вступлением в силу ФЗ-382 налоговое законодательство изменилось.

Новый закон ужесточил правила, теперь только пятилетний срок владения квартирой безусловно освобождает от уплаты НДФЛ с полученного дохода ( ст. 217.1 НК РФ).

Ранее этот срок составлял 3 года, поэтому эта цифра до сих пор многими и рассматривается в качестве решающего аргумента.

Читайте также:  Финансовая санкция по ОСАГО в 2020 году: расчет и взыскание

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон

Налог на продажу квартиры является обязательным, но его уплаты можно избежать законными способами. Всего-навсего можно дождаться пятилетнего срока владения, и тогда физические лица могут начать безналоговую продажу. Можно продать ее по той же цене, что и она была куплена.

В некоторых случаях это хоть и не сулит прибыль, но, по крайней мере, избавит от финансовых потерь. Если вы обладаете жильем незначительной площади, то можно не увеличивать цену больше, чем предел в один миллион рублей.

Однако здесь же нужно следить, чтобы это не было меньше, чем 70% кадастровой стоимости.

Какой налог с продажи квартиры в 2020 году для пенсионеров? Таким вопросом задаются люди пенсионного возраста, у которых нет постоянного места работы. Дополнительными причинами могут стать право на собственность, на недвижимый объект. Ниже рассмотрим, содержит ли новый закон информацию о льготах для таких лиц или нет.

Что говорит закон о налоге с продажи квартиры

Росреестр ведет учет и систематизирует данные по всем объектам недвижимости, которые расположены на территории России. По каждому объекту имеется минимум информации, которая может быть предоставлена после уплаты госпошлины. Сведения являются публичными, кроме пункта о дееспособности владельца.

Сумму налога придется заплатить в течение следующего за продажей года до 15 июля включительно. Налоговую декларацию нужно заполнить и сдать до 30 апреля. Сведения о полученных доходах нужно сдать в ИФНС после продажи недвижимости, полученной по наследству, в результате дарения, а также приобретенной любым другим образом меньше, чем три года назад.

Нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры

Представленный выше перечень может быть расширен в связи с индивидуальными особенностями оформления сделки и использования имущества. К примеру, в случае понесенных убытков после продажи квартиры, пенсионеру потребуется предоставить договор на ее приобретение с ценой выше, чем по договору продажи.

До наступления 2016 года по закону пенсионеры также, как и другие граждане нашей страны, обязаны были оплатить налог с продажи квартиры, находившейся в использовании менее трех лет.

После наступления 2016 года, срок был продлен до пяти лет. Увеличение сроков обосновано необходимостью пополнения государственной казны.

По мнению действующего правительства, трехлетний срок был недостаточно длительным.

Налог с продажи дома в 2020 году новый закон

Важно знать, что плательщик может получить льготу только 1 раз за налоговый период, то есть за год. В случае, когда он продает несколько видов недвижимости, то следует выбрать, когда лучше использовать вычет. Если семейная пара продает несколько домов за это время, то каждый из них может воспользоваться вычетом. Но только для разной недвижимости.

Вычет применятся и в том случае, если налоговая база меньше. Это позволяет получить освобождение от перечисления налога на прибыль. Например, стоимость дома составляет 980 тыс. рублей. Собственник, который для оплаты использовал установленный вычет, может не платить НДФЛ (980 000 – 1 000 000 = -20 000).

Какой налог с продажи квартиры в 2020 году для пенсионеров? Таким вопросом задаются люди пенсионного возраста, у которых нет постоянного места работы. Дополнительными причинами могут стать право на собственность, на недвижимый объект. Ниже рассмотрим, содержит ли новый закон информацию о льготах для таких лиц или нет.

Например, кадастровая стоимость квартиры составляет 2,6 миллиона рублей, а пенсионер продал квартиру за 1,5 миллиона.

При расчете налогового платежа инспектор умножит кадастровую стоимость 2,7 миллиона на коэффициент 0,7, получается сумма 1820000 рублей, что несколько выше, чем указал гражданин на сделке.

Значит, именно с суммы в 1820000 рублей будет начислен налог, а гражданин или покупатель могут быть заподозрены в реализации мошеннической схемы.

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2020 году — новый закон

Если перед пенсионером встал вопрос, надо ли платить налог при продаже квартиры в 2020 году и сколько это будет стоить, если минимальный период владения недвижимостью не соблюден, в качестве снижения суммы вполне возможно воспользоваться фиксированным имущественным вычетом. В 2020 году он по-прежнему составляет 1 миллион рублей.

Например, кадастровая стоимость квартиры составляет 2,6 миллиона рублей, а пенсионер продал квартиру за 1,5 миллиона.

При расчете налогового платежа инспектор умножит кадастровую стоимость 2,7 миллиона на коэффициент 0,7, получается сумма 1 820 000 рублей, что несколько выше, чем указал гражданин на сделке.

Значит, именно с суммы в 1 820 000 рублей будет начислен налог, а гражданин или покупатель могут быть заподозрены в реализации мошеннической схемы.

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, если она была менее 3 лет в собственности

Получается, что при цене продажи менее 1 млн.руб. уплачивать НДФЛ не требуется. Но такая сделка должны быть задекларирована. В случае непредставления декларации по стандартной форме 3-НДФЛ в установленные законом сроки на пенсионера может быть наложен штраф 1000 руб.

Приведём пример использования вычетов. Пенсионерка Петрова продала квартиру за 3,5 млн руб. В том же году она потратила на протезирование зубов 150 000 руб. и заплатила за обучение дочери в вузе 50 000 руб.

Она вправе воспользоваться имущественным вычетом. База по НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: (3,5 млн. – 1 млн. – 150 тыс. – 50 тыс. руб.). НДФЛ нужно уплатить с 2,3 млн руб. в размере 299 000 руб. (2300000*13%).

Налог с продажи квартиры в 2020 году: новый закон

Налог на продажу квартиры не изменится, он остается на уровне 13%. Однако изменится минимальный срок владения недвижимостью, при котором выплачивать данную сумму не обязательно.

Если ранее по правилам владения имуществом на протяжении срока в три года было достаточно, чтобы находиться в списке тех, кому платить не нужно.

Теперь же продавец обязан быть владельцем как минимум пять лет, чтобы он как физическое лицо был освобожден от выплаты налога.

Новый закон определяет отсутствие налоговых отчислений для людей пенсионного возраста, в собственности которых находится недвижимость в минимальный положенный срок. Налог с продажи квартиры в 2020 году для пенсионеров действует во всех остальных ситуациях при получении прибыли от реализации квартиры людьми пожилого возраста. Налог устанавливается по поставке, равной 13 процентам.

Налог с продажи дачи в 2020 году новый закон

Действующим законодательством предоставлено право продавцу воспользоваться либо налоговым вычетом при продаже недвижимости либо рассчитать налог с учетом понесенных затрат на ее приобретение. При подаче декларации налогоплательщик сам может определить, какой из вариантов ему более выгоден.

Нужно ли платить налог при продаже квартиры пенсионеру

Документ подается в территориальные налоговые органы по месту постоянного проживания продавца недвижимости до 30 апреля того года, который следует за отчетным периодом. Перечисление денежных средств проводится до 1 июля того же года. Нарушение установленных сроков влечет за собой назначение административных взысканий.

Для снижения количества сделок, связанных искусственным занижением стоимости объекта в договоре, в законодательстве было закреплено новое правило расчета налогового сбора. В 2020 году в ФНС учитывается не только фактическая цена покупки, отраженная в соглашении купли-продажи.

Источник: https://yrokurista.ru/nalogovoe-pravo/nalog-s-prodazhi-doma-v-2019-godu-novyj-zakon-dlya-pensionerov

Налог с продажи квартиры: нужно ли платить, как рассчитать в 2019-2019 НДФЛ, когда платится

Как рассчитать налог при продаже квартиры

Ставка налога зависит от того, кто должен его платить – налоговый резидент России или нерезидент. От этого статуса также зависит применение имущественных вычетов. Они позволяют уменьшить уплаченную сумму или даже зачесть ее полностью.

Пока календарный год не закончился, налоговая не сможет принять решение, считать вас резидентом или нерезидентом. Она определит ваш статус по окончании года.

Если налоговая решит, что вы стали нерезидентом, с полученных от продажи квартиры денег придется заплатить НДФЛ по ставке 30%. Имущественный вычет тоже не применят – он предоставляется только налоговым резидентам РФ.

Если останетесь налоговым резидентом, заплатите НДФЛ по ставке 13% и сможете воспользоваться имущественными вычетами, чтобы уменьшить налогооблагаемую базу.

Налог по ставке 13% считают от суммы полученного дохода. Посчитайте от цены квартиры, которую вы указали в договоре, 13% — это сумма, которую надо перечислить в бюджет.

Например, вы продали квартиру за 2,5 млн рублей, значит, должны будете отдать государству 325 000 – 13% полученного дохода.

Однако налоговая будет смотреть не только на сумму, указанную в договорекупли-продажи, но и на кадастровую стоимость. По закону, если сумма по договору окажется ниже кадастровой стоимости на 1 января того года, в котором вы продали квартиру, налоговая посчитает НДФЛ от кадастровой стоимости с коэффициентом 0,7.

Как рассчитать налог с продажи квартиры: допустим, вы продали квартиру в 2018 году за 2,3 млн рублей, а кадастровая стоимость вашей квартиры на 1 января 2018 года была 3,8 млн рублей.

Налоговая возьмет кадастровую стоимость и умножит на 0,7. Получится 2,66 млн.

Это больше той стоимости, что вы указали в договоре, поэтому НДФЛ налоговая посчитает от 2,66 млн: 2 660 000 х 13% = 345 800 рублей.

Вы можете сами выяснить, будет ли налоговая в вашем случае пересчитывать налог. Посмотрите кадастровую стоимость квартиры на публичной кадастровой карте и сделайте расчеты по формуле.

Как не платить налог на продажу недвижимости

Существует понятие «срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ». Если квартира принадлежала вам на праве собственности дольше минимального срока, вы освобождаетесь от уплаты налога на доходы физических лиц при ее продаже. Есть два минимальных срока владения – 3 года и 5 лет. Продажа квартиры менее 3 лет в собственности и менее 5 лет в собственности облагается налогом.

Срок владения 3 года освобождает от уплаты налога, если вы:

  • купили квартиру до 1 января 2016 года;
  • получили квартиру в подарок или в
  • наследство от члена семьи или близкого родственника;
  • получили квартиру по договору
  • пожизненного содержания с иждивением;
  • приватизировали квартиру.

Во всех остальных случаях не будете платить налог, только если владели квартирой не менее пяти лет.

К примеру, вы купили квартиру в сентябре 2015 года, а в декабре 2018 года продали. В этой ситуации имеете право не платить налог, поскольку приобретение квартиры состоялось до 1 января 2016 года, и вы владели ею больше 3 лет. В этом случае даже не надо подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и уведомлять ИНФС о состоявшейся сделке.

А вот если вы купили квартиру в феврале 2016 года, придется платить налог с продажи или ждать февраля 2021 года – когда закончится минимальный пятилетний срок владения, и вы получите освобождение от уплаты налога.

Читайте также:  Как получить разрешение на травматическое оружие в 2020 году?

Если вы в марте 2016 года получили квартиру в подарок от дедушки и зарегистрировали право собственности, то уже после марта 2019 года можете заключать сделку купли-продажи.

По закону вы с дедушкой близкие родственники, а значит применяется освобождение от уплаты налога в случае, когда вы получили квартиру в дар от близкого родственника и владели ею не менее 3 лет.

И если в марте 2016 года умерла бабушка, после которой вы вступили в наследство и зарегистрировали право собственности на унаследованую квартиру, государство тоже предоставит льготу.

Кроме бабушек, дедушек и внуков закон признает членами семьи и близкими родственниками супругов, родителей и детей, родных полнородных и неполнородных братьев и сестер. Неполнородные – те, с которыми у вас только один общий родитель.

Если получите квартиру в наследство и в дар от других родственников – тети, дяди, племянницы, двоюродного брата, сможете на законных основаниях не платить налог на доходы физлиц с продажи только по прошествии пятилетнего срока владения квартирой.

К примеру, вы приватизировали квартиру и зарегистрировали право собственности на нее в октябре 2015 года. После октября 2018 года можете продать квартиру и не платить налог, поскольку с момента начала владения прошло больше 3 лет, а основанием для приобретения права собственности была приватизация.

Допустим, вы заключили договор пожизненного содержания с иждивением с соседом.

Договор подписали в феврале 2016 года, зарегистрировали в Росреестре, после скрупулезно соблюдали условия – покупали еду, лекарства и одежду, обеспечивали соседу комфорт – нанимали сиделок, регулярно убирали в квартире, возили по врачам, то есть исполняли все принятые по договору обязательства. В ноябре 2018 года сосед скончался. Начиная с февраля 2019 года, вы можете продать квартиру и при этом не заплатить с полученных доходов НДФЛ – отсчет поведут от момента регистрации договора.

Как заплатить меньше, если льготный срок владения еще не прошел

Есть несколько способов, позволяющих совсем не платить налог на законных основаниях или сильно уменьшить его размер.

Уменьшите доходы на расходы

Если вы купили квартиру, у вас есть подтверждение произведенных расходов. Это правоустанавливающий документ – договор купли-продажи. В нем указано, что ранее вы приобрели квартиру, к примеру, за 3,4 млн рублей. Прошло меньше 5 лет, но вам надо продать это жилье, не дожидаясь, пока пройдет минимальный срок, который освободит вас от уплаты налогов с полученной суммы.

Закон в этом случае допускает уменьшение доходов на расходы. Допустим, продаете вы эту квартиру за 4 млн рублей. Тогда налоговая база будет выглядеть так:

  • 4 000 000 – 3 400 000 = 600 000
  • А сам налог составит: 600 000 х 13% = 78 000
  • Для сравнения – налог без уменьшения составил бы: 4 000 000 х 13% = 520 000
  • А если продадите ровно за ту сумму, за которую купили, зачтете расходы в доходы, выйдете в ноль и налог платить будет не с чего.

Чтобы воспользоваться этим способом, обязательно надо быть налоговым резидентом, а вот срок владения квартирой государство не интересует. Даже если вы купили ее в марте 2018 года, а в апреле 2018 продали, все равно можете провести уменьшение.

Нет и ограничений по количеству и суммам сделок за год. Можно продавать и покупать хоть каждый месяц и по каждой сделке уменьшать доходы на расходы, налог будете платить только с разницы.

Закон разрешает учесть все расходы, связанные с приобретением квартиры, но не уточняет, что законодатель к ним причислил.

К примеру, расходы на услуги риелтора налоговая может не принять, потому что Минфин высказывался против включения их в состав расходов.

А вот проценты по кредиту, если вы брали ипотеку, можно попробовать включить – Минфин то не давал их засчитать в расходы, то разрешал. Практика противоречивая, но значит шанс есть и можно им воспользоваться.

Уменьшите доходы на 1 000 000 рублей

Если квартиру вы не купили, а получили в наследство или в дар, расходов на приобретение не будет и уменьшить доход на них вы не сможете. В этом случае можно воспользоваться вычетом в 1 млн рублей, право на который предоставляет государство.

  1. Уплата налога будет выглядеть так: (4 000 000 – 1 000 000) х 13% = 390 000 рублей.
  2. В отличие от уменьшения доходов на расходы этот вычет можно использовать только один раз в год, а вот срок владения проданной квартирой, как и в том случае, не будет играть никакой роли.
  3. Разумеется, полностью уйти от уплаты налога по этому варианту вы сможете, только если сумма продажи совпадет с вычетом – миллион на миллион – или будет меньше, но в ситуации, когда продавать надо прямо сейчас, не дожидаясь пятилетного срока, лучше хоть немного уменьшить размер налога.

Когда платится налог за продажу квартиры

Если льгот нет и налог платить придется, надо будет подать налоговую декларацию в ИФНС. Срок ее подачи – не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором получен доход от продажи квартиры. Если эта дата выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, декларацию нужно представить в ближайший рабочий день.

Чтобы заплатить налог на продажу квартиры в 2018-2019 годах, можете заполнить декларацию, воспользовавшись бесплатной программой на сайте ФНС России, или через специальный сервис в личном кабинете на сайте госуслуг.

К декларации надо приложить копии документов, подтверждающих факт продажи квартиры и приобретения – договор купли-продажи, дарения, свидетельство о праве на наследство.

Вы можете подать декларацию лично или через представителя. Во втором случае представителю надо будет выдать нотариально оформленную доверенность, которая также должна быть приложена к декларации.

Документы подаются непосредственно в налоговый орган, направляются почтовым отправлением с уведомлением о вручении и описью вложения, а также передаются в электронной форме через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Если будете подавать декларацию непосредственно в ИФНС, сделайте ее в двух экземплярах. Один экземпляр налоговая оставит у себя, а на втором инспектор поставит отметку о принятии с указанием даты приема и вернет.

Если отправите декларацию почтовым отправлением, датой ее представления будет считаться день, указанный на штампе на конверте.

При передаче декларации через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика днем ее представления будет считаться дата ее отправки.

Обязательно обратите внимание на даты отправки. Поскольку законодатель поставил ограничение по сроку подачи – 30 апреля следующего года, за нарушение этого срока придется заплатить штраф. За каждый месяц просрочки с вас взыщут 5% от не уплаченной в установленный срок суммы налога. Однако штраф не может быть меньше 1 000 рублей и больше 30% суммы задолженности.

Например, если вы должны были заплатить подоходный налог от продажи квартиры в размере 158 000 рублей и вместо 30 апреля подали декларацию 30 июня, то есть допустили просрочку длиной в 2 месяца. Штраф составит 158 000 х 5% х 2 = 15 800 рублей. Максимальная сумма штрафа, которая грозит вам при таком размере НДФЛ при продаже квартиры – 47 400 (30% от 158 000 рублей).

Исчисленный к уплате НДФЛ надо перечислить в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором получен доход от продажи квартиры. Реквизиты для уплаты налога можно получить в своей ИФНС или сформировать платежный документ, воспользовавшись сервисом «Уплата налогов физических лиц», либо оплатить налог через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС России.

За неоплаченный вовремя налог с продажи имущества налоговая тоже взыщет штраф. В этом случае вам грозит 20% от неуплаченной суммы налога.

А если налоговая установит, что налог не уплатили умышленно, а не по забывчивости, насчитают вообще 40%. То есть от суммы 158 000 рублей вы можете заплатить в виде штрафа 31 600 или 63 200 рублей.

И кроме штрафа еще придется все-таки уплатить сам налог и пени за каждый календарный день просрочки.

Пени – это сумма, начисляемая на сумму задолженности по налогу, не уплаченному в срок. Они начисляются на сумму задолженности за каждый календарный день просрочки уплаты налога и рассчитываются по формуле: сумма налога, не уплаченная в срок, умножается на количество календарных дней просрочки и умножается на 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования Банка России.

С 17.12.2018 ключевая ставка (ставка рефинансирования) Банка России составляет 7,75%.

Допустим, вы не уплатили вовремя 158 000 рублей НДФЛ, и просрочка составила 43 дня. Значит, налоговая насчитает пени в размере: 158 000 х 43 х (7,75% / 300) = 1 766,44 рубля.

По общему правилу за неуплату налога вовремя предусмотрены штрафные санкции. Но Минфин разрешает не взыскивать с вас штраф, если вы не уплатили НДФЛ в срок, но при этом правильно его исчислили и представили декларацию. В этом случае с вас взыскиваются только пени.

Источник: https://j.etagi.com/ps/nalog-pri-prodazhe-kvartiry/

Налог с продажи квартиры

Налог исчисляется с так называемой налоговой базы. В соответствии с налоговым кодексом, налоговая база — это сумма доходов, уменьшенная на сумму налоговых вычетов, полагающихся налогоплательщику. Налогоплательщику при продаже квартиры полагается налоговый вычет в размере 1 млн.

рублей, если квартира находится в собственности менее минимально допустимого срока владения.
Минимальный срок владения — 5 лет, или 3 года, если квартира приобретена до 2016 года.

Кроме того срок 3 года установлен для квартир подаренных или унаследованных от близких родственников, квартир полученных в собственность в результате приватизации или квартиры, приобретенной плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Если квартира находится в собственности более 5 лет (или более 3-х если она приобретена до 2016-го года), то налогов при продаже платить не надо.
В противном случае придется уплатить 13 процентов от налогооблагаемой базы, то есть, 13 процентов с суммы продажи минус 1 млн. рублей.

Для нерезидентов процентная ставка выше — 30%, налоговые вычеты для них не действуют.
Если стоимость продажи ниже чем 70% кадастровой стоимости квартиры, то налог придется платить с 70% кадастровой стоимости.

Вместо использования права на получение имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. Соответственно, если вы можете документально подтвердить расходы по приобретению или ремонту продаваемой квартиры на сумму превышающую 1 млн. рублей, то выгоднее использовать этот метод исчисления налогооблагаемой базы.

Источник: https://planetcalc.ru/67/

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector